Spis treści
- Planowanie nieruchomości za pomocą Roth IRA
- Wskaż beneficjenta Roth IRA
- Dziedziczenie Roth IRA jako małżonka
- Dziedziczenie jako małżonka
- Dolna linia
Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, możesz mieć kilka opcji - w tym otwarcie odziedziczonej Roth IRA. Ale stosunek do pierwotnego właściciela i wiek konta określają dostępne opcje.
Kluczowe dania na wynos
- Ważne jest, aby wskazać beneficjenta, aby zaoszczędzone pieniądze trafiły tam, gdzie były przeznaczone, z jak największymi ulgami podatkowymi. Jeśli odziedziczysz Roth IRA jako małżonek - i jesteś jedynym beneficjentem - masz możliwość traktowania konta jako niektórzy beneficjenci mają możliwość rozciągnięcia wypłat na cały okres ich użytkowania, co może zapewnić znaczne korzyści podatkowe.
Planowanie nieruchomości za pomocą Roth IRA
Roth IRA są szczególnie cenne jako narzędzia planowania nieruchomości. W tradycyjnych IRA musisz zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) w wieku 70½. W ten sposób płacisz podatki od wypłacanych pieniędzy.
Jednak w przypadku Roth IRA nie ma żadnych RMD za życia. A wszystkie wypłaty, które podejmujesz na emeryturze, są zwolnione z podatku. Oznacza to, że albo w pełni wykorzystasz to wszystko, bez ulgi podatkowej, albo możesz zostawić swoje pieniądze w Roth IRA, aby rosnąć i przekazywać swoim spadkobiercom.
Dlaczego warto wyznaczyć beneficjenta Roth IRA?
Roth IRA może być fundamentalną częścią twojego planu nieruchomości. Żadna z jego korzyści nie może jednak zostać wykorzystana, jeśli nie wypełni się wskazania beneficjenta.
Wszelkie zasoby Roth IRA, których nie wycofałeś, zostaną automatycznie przekazane wybranym beneficjentom. Często beneficjentem jest pozostały przy życiu małżonek lub twoje dzieci, ale może to być inny członek rodziny lub przyjaciel.
Po otwarciu Roth IRA wypełniasz formularz, aby podać swojego beneficjenta - osobę (osoby), która odziedziczy twoje konto po śmierci. Ta forma jest ważniejsza niż wiele osób zdaje sobie sprawę. Jeśli pozostawisz to pole puste, konto może nie trafić do osoby, którą zamierzałeś, a niektóre korzyści podatkowe mogą zostać utracone.
Aby uniknąć problemów, pamiętaj, aby wskazać beneficjenta - i informować go na bieżąco o wydarzeniach takich jak małżeństwo, rozwód, śmierć lub narodziny dziecka.
Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, Twoje opcje różnią się w zależności od tego, czy odziedziczysz go jako małżonek, czy nie. Oto podsumowanie opcji dla każdej sytuacji.
Dziedziczenie Roth IRA jako małżonek
Masz cztery opcje, jeśli odziedziczysz Roth IRA jako małżonek:
Opcja 1: Transfer małżeński
Dzięki przekazaniu małżonka traktujesz Roth IRA jak własne. Oznacza to, że będziesz podlegać takim samym zasadom dystrybucji, jak na początku. Aby ukończyć przeniesienie małżonka, przeniesiesz aktywa do własnego nowego lub istniejącego Roth IRA.
Inne uwagi:
- Możesz pobierać składki w dowolnym momencie. Zarobki podlegają opodatkowaniu, dopóki nie osiągniesz wieku 59½ lat i minęło co najmniej pięć lat, odkąd twój małżonek po raz pierwszy wniósł wkład na konto („zasada 5 lat”). Opcja jest dostępna tylko, jeśli masz jedynego beneficjenta. Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.
Opcja 2: Otwórz odziedziczoną IRA, metodę oczekiwanej długości życia
Dzięki tej opcji zasoby są przenoszone na odziedziczony Roth IRA na Twoje nazwisko. Musisz wziąć wymagane minimalne rozkłady. Ale masz możliwość ich przesunięcia na później:
- Data, w której pierwotny posiadacz konta skończyłby 70 lat, lub Dec. 31 roku następującego po roku śmierci (kiedy pierwotny posiadacz rachunku zmarł).
Rozkłady rozkładają się na długość życia. Jeśli jednak istnieją inni beneficjenci, wypłaty dokonywane są na podstawie przewidywanej długości życia najstarszego beneficjenta - chyba że przed 31 grudnia roku następującego po roku śmierci zostaną utworzone odrębne konta.
Inne uwagi:
- Możesz wypłacać składki w dowolnym momencie. Zarobki podlegają opodatkowaniu, chyba że zostanie zachowana reguła 5 lat. Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wypłaty. Aktywa na koncie mogą nadal rosnąć bez podatku. Możesz wyznaczyć swój własny beneficjent.
Opcja 3: Otwórz odziedziczoną IRA, 5-letnia metoda
Zgodnie z 5-letnią metodą aktywa są przenoszone na odziedziczone Roth IRA na Twoje nazwisko. Możesz rozłożyć wypłaty, ale musisz wycofać wszystkie aktywa z konta do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci.
Inne uwagi:
- Możesz wypłacać składki w dowolnym momencie. Zarobki podlegają opodatkowaniu, chyba że zostanie zachowana reguła 5 lat. Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie. Aktywa na rachunku mogą rosnąć bez podatku przez okres do pięciu lat Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.
Opcja 4: Dystrybucja ryczałtowa
Dostawca konta Roth IRA, pierwotny właściciel konta, może pomóc ci zrozumieć twoje opcje, ale nie może dać ci porady ani rekomendacji.
Dziedziczenie Roth IRA jako nie-małżonka
Do osób niebędących małżonkami należą dzieci, wnuki, inni członkowie rodziny i przyjaciele. Masz trzy opcje, jeśli odziedziczysz Roth IRA jako osoba niebędąca małżonkiem:
Opcja 1: Otwórz odziedziczoną IRA, metodę oczekiwanej długości życia
Dzięki opcji Life Expectancy aktywa są przenoszone na odziedziczone Roth IRA na Twoje nazwisko. Będziesz podlegać wymaganym minimalnym wypłatom, które muszą rozpocząć się do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci.
Rozkłady są rozłożone na długość życia, jeśli jesteś jedynym beneficjentem. W przeciwnym razie wypłaty oparte są na oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta - chyba że odrębne konta zostaną utworzone przed 31 grudnia roku następującego po roku śmierci.
Inne uwagi:
- Możesz wycofać składki w dowolnym momencie. Zyski podlegają opodatkowaniu, o ile nie zostanie zachowana zasada 5 lat. Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wypłaty. Aktywa na rachunku mogą nadal rosnąć bez podatku. Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.
Opcja 2: Otwórz odziedziczoną IRA, 5-letnia metoda
Dzięki tej opcji zasoby są przenoszone na odziedziczony Roth IRA na Twoje nazwisko. Możesz rozłożyć swoje dystrybucje w czasie, ale musisz wycofać wszystko do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci.
Inne uwagi:
- Możesz wypłacać składki w dowolnym momencie. Zarobki podlegają opodatkowaniu, chyba że zostanie zachowana reguła 5 lat. Nie będziesz podlegać 10% karom za wcześniejsze wycofanie. Aktywa na rachunku mogą rosnąć bez podatku przez okres do pięciu lat Możesz wyznaczyć własnego beneficjenta.
Opcja 3: Dystrybucja ryczałtowa
Dzięki dystrybucji ryczałtowej aktywa w IRA Roth są dystrybuowane do wszystkich naraz. Składki są zwolnione z podatku, ale zarobki podlegają opodatkowaniu, jeśli konto miało mniej niż pięć lat, kiedy zmarł pierwotny właściciel konta.
Dolna linia
Jeśli jesteś beneficjentem Roth IRA, masz kilka opcji. Ważne jest staranne rozważenie swoich wyborów, ponieważ konsekwencje podatkowe mogą się różnić. Pomocne jest skonsultowanie się z zaufanym doradcą finansowym, który może pomóc ci wybrać najlepszą opcję, kiedy odziedziczysz Roth IRA.
