Regres jest umową prawną, która daje pożyczkodawcy prawo do ustanowienia zabezpieczenia, jeżeli pożyczkobiorca nie jest w stanie wywiązać się ze zobowiązania dłużnego. Odwołanie odnosi się do prawnego prawa do odbioru.
Pożyczki regresowe zapewniają ochronę pożyczkodawcom, ponieważ mają pewność, że spłacą je w gotówce lub w płynnych aktywach. Firmy emitujące zadłużenie regresowe mają niższy koszt kapitału, ponieważ ryzyko kredytowe dla tej firmy jest mniejsze.
Podział regresu
Regres zapewnia pożyczkodawcy środki prawne do zajęcia aktywów pożyczkobiorcy, jeżeli nie wywiąże się on z długu. Jeżeli zadłużenie jest w pełni regresowe, kredytobiorca jest odpowiedzialny za pełną kwotę długu, nawet w takim zakresie, w jakim przekracza wartość zabezpieczonego składnika aktywów. W większości przypadków pożyczkodawca może uzyskać orzeczenie w sprawie niedoboru w celu zajęcia niepowiązanych aktywów, obciążenia rachunków bankowych lub zmiany wysokości wynagrodzeń.
Pożyczki regresowe różnią się od pożyczek bez regresu, które ograniczają pożyczkodawcę do żądania tylko określonego składnika aktywów stanowiącego zabezpieczenie. Zadłużenie regresowe jest bardziej powszechną formą zadłużenia, ponieważ jest mniej ryzykowne dla pożyczkodawców, podczas gdy zadłużenie regresowe jest zwykle ograniczone do pożyczek długoterminowych na stabilnych i rentownych aktywach, takich jak nieruchomości komercyjne.
Wpływ regresu na pożyczkobiorców
Zadłużenie regresowe ma dla kredytobiorców dwie konsekwencje podatkowe, które przekładają się na ujmowanie zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu i zgłaszanie straty lub zysku. Każda część długu umorzona przez pożyczkodawcę musi zostać zgłoszona jako zwykły dochód. Na przykład, jeśli pożyczkodawca zamknie dom w celu odzyskania długu w wysokości 150 000 USD i sprzedaje go za 125 000 USD, pożyczkobiorca jest nadal winien 25 000 USD. Jeśli pożyczkodawca wybaczy 25 000 USD, pożyczkobiorca musi zgłosić tę kwotę jako zwykły dochód do celów podatkowych. Jeżeli dług nie podlega regresowi, umorzenie pożyczki nie skutkuje opodatkowaniem umorzenia dochodu z długu, ponieważ warunki pożyczki nie dają pożyczkodawcy żadnych praw do dochodzenia właściciela osobiście w przypadku niewykonania zobowiązania.
Niezależnie od tego, czy dług zostanie umorzony, pożyczkobiorca musi zgłosić stratę lub zysk na podstawie różnicy między pierwotną kwotą pożyczki a kwotą zrealizowaną ze sprzedaży składnika aktywów. W powyższym przykładzie 25 000 USD należy zgłosić jako stratę. Straty poniesione w związku ze sprzedażą wadliwych aktywów nie podlegają odliczeniu od podatku.
Jak się dowiedzieć, czy pożyczka jest pożyczką regresową
Większość pożyczek jest wydawana w języku regresu zawartym w dokumencie pożyczki. Język określa działania regresowe, które mogą być podejmowane wraz z wszelkimi ograniczeniami.
Zasadniczo to, czy pożyczka ma być regresem czy regresem, zależy od stanu, w którym pożyczka została udzielona. Większość stanów przewiduje regres dla pożyczkodawców hipotecznych, ale może to być w pewien sposób ograniczone. Na przykład w niektórych stanach ocena niedociągnięć nie może przekraczać wartości rynkowej nieruchomości (FMV).
Rozważ dom, który ma saldo hipoteczne w wysokości 250 000 USD i godziwą wartość rynkową w wysokości 200 000 USD. Jeśli pożyczkodawca sprzedaje dom na aukcji za 150 000 USD, może odzyskać tylko 50 000 USD, co stanowi różnicę między FMV a kwotą należną od pożyczki. W niektórych stanach, np. W Arizonie, Kalifornii i Oregonie, pożyczkodawcom zabrania się uzyskiwania wyroków dotyczących braków.
