Co to jest sponsor planu?
Sponsor planu jest wyznaczoną stroną - zwykle firmą lub pracodawcą - która ustanawia plan opieki zdrowotnej lub planu emerytalnego, taki jak 401 (k), z korzyścią dla pracowników organizacji. Obowiązki sponsora planu obejmują określanie parametrów członkostwa, wyborów inwestycyjnych, aw niektórych przypadkach zapewnianie wpłat składek w formie gotówki i / lub akcji.
Jak działa sponsor planu
Niektóre firmy oferują swoim pracownikom plany emerytalne, emerytalne lub zdrowotne w ramach programu świadczeń pracowniczych. Firmy te są nazywane sponsorami planów. Pracodawcy są zazwyczaj sponsorami planów, ale związki zawodowe i organizacje zawodowe mogą być również sponsorami planów.
Kluczowe dania na wynos
- Sponsor planu powinien być na bieżąco z wszelkimi corocznymi zmianami planów emerytalnych lub opieki zdrowotnej, w tym korektami kosztów utrzymania. Sponsorzy planów zwykle zatrudniają doradców inwestycyjnych, którzy zalecają inwestycje lub działania w ramach jednego lub wielu planów emerytalnych. Sponsorzy planów mogą powierzyć niektóre obowiązki administratorom, firmom powierniczym i doradcom inwestycyjnym. Administrator planu odpowiada za zarządzanie codziennymi sprawami i strategicznymi decyzjami związanymi z planem emerytalnym grupy. Firma powiernicza lub powiernik świadczy usługi powiernicze i posiada rzeczywiste aktywa inwestycyjne w funduszu powierniczym dla pracowników.
Sponsor planu wdraża i ustanawia plan, określa pakiet świadczeń, zmienia plan i kończy plan. W zależności od rodzaju planu emerytalnego lub zdrowotnego dostępnego dla pracowników, składki na plan mogą być opłacane zarówno przez sponsora planu, jak i pracowników, samego sponsora planu lub samego pracownika.
Osoby i organizacje świadczące porady inwestycyjne uczestnikom planu emerytalnego i sponsorom podlegają normom powierniczym określonym w ustawie o ochronie dochodów pracowniczych (ERISA).
Sponsor planu odpowiada za wypłacanie pracownikom dochodów emerytalnych, do których są uprawnieni z planu. Dochód emerytalny może opierać się na wynikach inwestycji w ramach programu lub może być z góry ustaloną kwotą opartą na wysokości wkładu pracownika. Pracownik, który odejdzie przed okresem nabywania uprawnień, może otrzymać tylko kwotę, którą wniósł do programu, tracąc wszelkie świadczenia przewidziane w planie emerytalnym lub zdrowotnym.
Podczas gdy niektórzy sponsorzy planów biorą sprawy w swoje ręce i zajmują się wszystkimi decyzjami inwestycyjnymi dotyczącymi planów emerytalnych, większość z nich zleca zarządzanie powiernicze aktywami planu jednemu lub większej liczbie stron trzecich. W ten sposób można zaoferować wiele opcji inwestycyjnych prowadzonych przez różnych zarządzających pieniędzmi w celu dopasowania do różnych profili ryzyka wśród pracowników firmy.
Uwagi specjalne
Sponsorzy planów muszą upewnić się, że doradcy inwestycyjni zarządzający inwestycjami w ramach planu przestrzegają zasad BICE (Best-Interest Contract Exception) w ramach ERISA, które obejmują udzielanie porad inwestycyjnych, które leżą w najlepszym interesie uczestników planu, pobierając nie więcej niż rozsądną rekompensatę, rzetelne ujawnianie opłat, odszkodowań i istotnych konfliktów interesów związanych z ich rekomendacjami inwestycyjnymi itp.
W zakładach, w których sponsor planu działa również jako administrator planu, sponsora planu uważa się za powiernika. Do dywersyfikacji inwestycji niezbędny jest powiernik, aby zminimalizować ryzyko dużych strat; działać zgodnie z zasadami rządzącymi planem, chyba że reguły są niezgodne z ERISA; działać wyłącznie w interesie uczestników planu i ich beneficjentów; oraz działać z rozwagą, zręcznością i starannością rozważnej osoby działającej w podobnym charakterze.
