Co to jest podatek od wynagrodzeń?
Podatek od wynagrodzeń to podatek potrącany z wynagrodzenia pracownika przez pracodawcę, który przekazuje go rządowi w jego imieniu. Podatek opiera się na wynagrodzeniach, wynagrodzeniach i napiwkach wypłacanych pracownikom. Podatki od wynagrodzeń są potrącane bezpośrednio z zarobków pracownika i płacone przez pracodawcę bezpośrednio do wewnętrznej służby skarbowej (IRS). W Stanach Zjednoczonych podatki od wynagrodzeń są podzielone na trzy główne kategorie: dochód federalny, Medicare i ubezpieczenie społeczne. Rząd zbiera również pieniądze na federalne programy dla bezrobotnych.
Kluczowe dania na wynos
- Podatek od wynagrodzeń jest potrącany przez pracodawców z pensji każdego pracownika i jest płacony na rzecz rządu. Osoby samozatrudnione płacą rządowe podatki od samozatrudnienia, które pełnią podobną funkcję. Podatki od wynagrodzeń są wykorzystywane na określone programy; podatki dochodowe trafiają do ogólnego funduszu rządowego. Na przykład podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare trafiają do określonych funduszy powierniczych.
Jak działają podatki od wynagrodzeń
Podatki od wynagrodzeń są pobierane przez władze federalne i niektóre rządy stanowe w wielu krajach, w tym w Stanach Zjednoczonych. Te ulgi podatkowe od wynagrodzeń są zazwyczaj wyszczególnione na odcinku wypłaty pracownika. Ta wyszczególniona lista zazwyczaj wskazuje, ile jest potrącane na podatki federalne, stanowe i gminne, a także wszelkie pobierane na płatności Medicare i Social Security.
Rządy wykorzystują wpływy z podatków od wynagrodzeń do finansowania określonych programów, takich jak ubezpieczenie społeczne, opieka zdrowotna, zasiłek dla bezrobotnych i odszkodowania dla pracowników. Czasami samorządy pobierają niewielki podatek od wynagrodzeń w celu utrzymania i poprawy lokalnej infrastruktury i programów, w tym osób udzielających pierwszej pomocy, utrzymania dróg oraz parków i rekreacji.
Pracodawca jest zasadniczo odpowiedzialny za finansowanie ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, a jeśli jest wykwalifikowany, były pracownik może uzyskać dostęp do tych funduszy po zakończeniu zatrudnienia. Wysokość składki na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, którą wypłaci pracodawca, zależy od opłat branżowych, stanowych i federalnych. Istnieją jednak również niektóre stany, które wymagają od pracownika opłacania składek na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia i inwalidztwa.
Federalne podatki od wynagrodzeń obejmują składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare, które stanowią podatek od federalnej ustawy o ubezpieczeniach społecznych (FICA). Pracownik płaci 7, 65%. Stawka ta podzielona jest na 6, 2% odliczenia na Ubezpieczenie Społeczne od maksymalnej pensji w wysokości 137 700 USD, podczas gdy pozostałe 1, 45% idzie na Medicare. pary składające wnioski wspólnie - płacą kolejne 0, 9% za Medicare.
Podstawowym założeniem Social Security i Medicare jest to, że płacisz im podczas pracy. Możesz kwalifikować się do wypłaty tych środków po przejściu na emeryturę lub w przypadku spełnienia określonych warunków medycznych.
Pracownicy płacą 6, 2% na ubezpieczenie społeczne za pierwsze 132 000 zarobionych dolarów, a kolejne 1, 45% na Medicare na wszystkie płace.
Uwagi specjalne
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, w tym wykonawcy, niezależni pisarze, muzycy i właściciele małych firm, są również zobowiązani do odprowadzania podatków od wynagrodzeń. Są to tak zwane podatki na własny rachunek i działają podobnie jak podatki od wynagrodzeń. W przeciwieństwie do większości osób najemnych, osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie mają pracodawców, którzy odprowadzają podatki od wynagrodzeń w ich imieniu. Oznacza to, że muszą samodzielnie pokryć część podatku od pracodawcy i pracownika.
Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15, 3% i jest podobna do pracowników, którzy od swoich wynagrodzeń odliczają podatki od wynagrodzeń. Ta stawka składa się z dwóch części, w tym 12, 4% składki na ubezpieczenie społeczne - emerytury, renty rodzinne i ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa - oraz 2, 9% na Medicare. Kolejne 0, 9% dopłaty do Medicare dotyczy zarobków na własny rachunek przekraczających 200 000 USD.
Podatek od wynagrodzeń w ramach zabezpieczenia społecznego
Środki wpłacane na podatki z ubezpieczenia społecznego trafiają do dwóch funduszy powierniczych: funduszu powierniczego ubezpieczenia emerytalnego i dla osób pozostałych przy życiu (OASI), który wypłaca świadczenia emerytalne i rodzinne, oraz funduszu powierniczego ubezpieczenia rentowego na świadczenia inwalidzkie. Sekretarz Skarbu, Sekretarz Pracy, Sekretarz Zdrowia i Opieki Społecznej, Komisarz Zabezpieczenia Społecznego i dwóch publicznych powierników zarządzają tymi funduszami powierniczymi. W pobliżu
Prezydent Franklin D. Roosevelt podpisał ustawę o zabezpieczeniu społecznym 14 sierpnia 1935 r., Aby zapewnić siatkę bezpieczeństwa dla osób niepełnosprawnych i emerytów. W pierwotnej koncepcji programu osoby o wysokich zarobkach były zwolnione z płacenia funduszu oraz z otrzymywania świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Ale to wyłączenie zostało wyeliminowane i zastąpione przez Kongres ograniczeniem i nadal rośnie w takim samym tempie jak płace.
Podatek od wynagrodzeń Medicare
Jak wspomniano powyżej, podatki od wynagrodzeń idą także w kierunku Medicare. Te potrącenia z wynagrodzeń dzielą się na dwa osobne fundusze powiernicze: Szpitalny Fundusz Powierniczy i Dodatkowy Fundusz Ubezpieczeń Medycznych.
- Szpitalny fundusz powierniczy pokrywa koszty Medicare Part A i związane z tym opłaty administracyjne. Część A pomaga w objęciu opieką szpitalną, wykwalifikowaną opieką szpitalną, a w niektórych przypadkach opieką domową. Dodatkowy fundusz powierniczy ubezpieczenia medycznego pomaga w opłaceniu części Medicare B i D oraz innych kosztów administracyjnych programu Medicare. Część B obejmuje badania laboratoryjne i badania przesiewowe, opiekę ambulatoryjną, prześwietlenia, usługi pogotowia ratunkowego i wiele innych przedmiotów. Część D pomaga w stosowaniu leków na receptę.
Osoby zarejestrowane w Medicare mogą być również zobowiązane do uiszczenia części swoich opłat medycznych w momencie korzystania, a także opłat zależnych od dochodów na rzecz Medicare.
Podatki od wynagrodzeń a podatki dochodowe
Podatki od wynagrodzeń, które są wykorzystywane do finansowania określonych programów, różnią się od podatków dochodowych. Osoby są opodatkowane zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym. W niektórych przypadkach gminy mogą również nakładać lokalne podatki. Podatki dochodowe są wpłacane do ogólnego funduszu rządowego w Departamencie Skarbu USA. Podczas gdy wszyscy płacą zryczałtowany podatek od wynagrodzeń, podatki dochodowe są progresywne, co oznacza, że stawki różnią się w zależności od zarobków danej osoby. Państwowy podatek dochodowy, jeśli dotyczy, trafia do skarbu państwa.
