Co to jest ogólny wskaźnik płynności
Ogólny wskaźnik płynności jest miarą zdolności firmy do regulowania zobowiązań za pomocą swoich aktywów. Ogólny wskaźnik płynności oblicza się, dzieląc sumę aktywów przez różnicę między sumą pasywów a rezerwami warunkowymi. Wskaźnik ten jest stosowany w analizie towarzystw ubezpieczeniowych, a także w analizie instytucji finansowych.
PRZEŁAMANIE Ogólny wskaźnik płynności
Organy regulacyjne wykorzystują wskaźniki finansowe, takie jak ogólny wskaźnik płynności, w celu ustalenia, czy ubezpieczyciel, bank lub inna firma finansowa jest wystarczająco zdrowa, aby pokryć swoje zobowiązania. Inne podobne wskaźniki obejmują wskaźniki płynności szybkiej i płynności bieżącej. Szybka płynność porównuje zobowiązania z aktywami, które są łatwo dostępne do użycia, w tym gotówką, inwestycjami krótkoterminowymi, obligacjami rządowymi i inwestycjami niepowiązanymi.
Firmy finansowe i ubezpieczeniowe wykorzystują środki pieniężne, które generują, aby uzyskać zwrot. Na przykład bank może przede wszystkim wykorzystywać depozyty do udzielania kredytów hipotecznych i innych pożyczek. Saldo depozytów, które pozostało, może być utrzymywane jako gotówka lub może być inwestowane w aktywa płynne. Firmy ubezpieczeniowe są odpowiedzialne za świadczenia, które gwarantują w ramach polis ubezpieczeniowych. W zależności od czasu trwania polisy odpowiedzialność może trwać od kilku miesięcy do kilku lat. Zobowiązania, które kończą się po upływie jednego roku, uważa się za zobowiązania krótkoterminowe.
Ilość pieniędzy, które instytucja finansowa lub ubezpieczyciel musi przechowywać w celu zapewnienia dostępności aktywów, są ustalane przez organy regulacyjne. Organy regulacyjne badają wskaźniki płynności w celu ustalenia, czy firma przestrzega wymogów prawnych. Niski ogólny wskaźnik płynności może wskazywać, że firma finansowa lub ubezpieczeniowa ma problemy finansowe, czy to z powodu złego zarządzania operacyjnego, zarządzania ryzykiem, czy zarządzania inwestycjami. Wysoki ogólny wskaźnik płynności niekoniecznie jest również dobry, szczególnie jeśli aktywa obrotowe stanowią wysoki procent aktywów ogółem. Duża część aktywów obrotowych oznacza, że spółka może nie osiągać wystarczająco wysokiego zwrotu z aktywów, ponieważ może nadmiernie koncentrować się na płynności.
Poprawa ogólnego wskaźnika płynności
Aby móc zagwarantować bezpieczeństwo pożyczek biznesowych, większość pożyczkodawców stara się poprawić wskaźnik płynności, umieszczając fakty w bilansie. Może to oznaczać, że na przykład pożyczka długoterminowa może być dobrą strategią poprawy ogólnego wskaźnika płynności. Inne sposoby poprawy ogólnego wskaźnika płynności obejmują konwersję zapasów na gotówkę, opóźnianie zakupów, fakturowanie wcześniejszych oczekujących zamówień i wycenę na wyższą wartość na koniec roku.
