Co to jest koszt pozaodsetkowy?
Koszt nieodsetkowy to koszt operacyjny banku lub instytucji finansowej, który jest klasyfikowany oddzielnie od kosztów odsetkowych i rezerw na straty kredytowe. Przykładami wydatków pozaodsetkowych są wynagrodzenia pracowników, premie i świadczenia; wynajem lub leasing sprzętu; koszty technologii informatycznych (IT), czynsz, usługi telekomunikacyjne, podatki, usługi profesjonalne, marketing; oraz amortyzacja wartości niematerialnych.
Kluczowe dania na wynos
- Koszty pozaodsetkowe to stałe koszty operacyjne banku (np. Wynagrodzenia i czynsz). Koszty nieodsetkowe są kompensowane przez opłaty za usługi, takie jak przychody z tytułu pożyczek, opóźnienia w spłacie pożyczek, opłaty roczne i opłaty kredytowe. wyższe dla banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych, ponieważ handel, zarządzanie aktywami i usługi doradcze dotyczące rynków kapitałowych są kosztowne.
Zrozumienie wydatków pozaodsetkowych
Bank ma dwa główne koszyki wydatków: odsetki i odsetki. Koszty odsetek są ponoszone z depozytów, pożyczek krótkoterminowych i długoterminowych oraz zobowiązań z tytułu rachunków handlowych. Koszt nieodsetkowy to koszt inny niż odsetki od depozytów i obligacji. Wydatki te są często kosztami operacyjnymi ponoszonymi w codziennej działalności banku.
Koszt nieodsetkowy w przypadku banku dla instytucji finansowej stanowi wydatek, który nie jest bezpośrednio związany z pozyskiwaniem i przechowywaniem środków deponenta.
Główne składniki wydatków pozaodsetkowych
Wydatki pozaodsetkowe są znaczne, a bank musi ostrożnie nimi zarządzać, aby zmaksymalizować swoje zyski. W przeciwnym razie nadmierne koszty pozaodsetkowe wpłyną bezpośrednio na wynik finansowy.
Koszty pozaodsetkowe stanowią koszty operacyjne banku, z których większość składa się z kosztów personelu. Koszty pobytu i IT są również istotnymi składnikami kosztów, podobnie jak opłaty profesjonalne, w szczególności za usługi prawne w celu negocjowania ugody za przeszłe, bieżące i przyszłe nieuczciwe działania mające wpływ na bank.
Łącznie koszt nieodsetkowy jest uważany za koszty ogólne banku i służy do obliczania wskaźnika kosztów ogólnych banku do analizy trendów i porównań krzyżowych z innymi podmiotami. Koszty nieodsetkowe podzielone przez średnie aktywa to wskaźnik kosztów ogólnych. Kiedy wskaźnik kosztów ogólnych staje się niedopuszczalnie wysoki przez dłuższy czas, bank zazwyczaj najpierw zajmuje się kosztami personelu, ponieważ koszty kapitału ludzkiego stanowią większość kosztów pozaodsetkowych.
Akcjonariusze w ostatnich latach zwracali większą uwagę na wynagrodzenie dla kadry kierowniczej, aby zapewnić, że menedżerowie nie otrzymują nieuzasadnionego wynagrodzenia. Akcjonariusze zazwyczaj opowiadają się za konkurencyjną rekompensatą, ale chcą, aby ogólne koszty personelu były w rozsądnym zakresie.
Wydatki pozaodsetkowe według rodzaju banku
Koszty nieodsetkowe są zazwyczaj wyższe dla banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych. Głównym powodem jest to, że banki inwestycyjne bardziej polegają na handlu, zarządzaniu aktywami i usługach doradczych dotyczących rynków kapitałowych, które wymagają wyższego poziomu wynagrodzeń pracowników. Działalność pożyczkowa prowadzona przez bank komercyjny nie wymaga poziomów odszkodowania na Wall Street. Różnice pojawiają się w liczbach.
Na przykład w 2018 r. Nieodsetkowe wydatki Morgan Stanley stanowiły nieco ponad 70% przychodów. Sama rekompensata stanowiła około 43% przychodów. W przypadku Wells Fargo całkowite koszty pozaodsetkowe i koszty pracownicze stanowiły odpowiednio 68% i 40% przychodów.
