Co to jest Net Premium?
Składka netto to oczekiwana wartość bieżąca korzyści polisy pomniejszona o oczekiwaną wartość bieżącą przyszłych składek. Kalkulacja składki netto nie uwzględnia przyszłych wydatków związanych z utrzymaniem polisy.
Wyjaśnienie Premium Netto
Wartość składki netto polisy różni się od wartości składki brutto polisy, która uwzględnia przyszłe wydatki. Obliczona różnica między składką netto a składką brutto jest równa oczekiwanej wartości bieżącej obciążeń kosztowych, pomniejszonej o oczekiwaną wartość bieżącą przyszłych wydatków. Zatem wartość brutto polisy będzie niższa niż jej wartość netto, gdy wartość przyszłych wydatków będzie niższa niż bieżąca wartość tych obciążeń kosztowych.
Ponieważ kalkulacja składki netto nie uwzględnia wydatków, firmy muszą określić kwotę wydatków, które można dodać bez powodowania straty. Rodzaje wydatków, które firma musi wziąć pod uwagę, obejmują prowizje wypłacane agentom sprzedającym polisy, wydatki prawne związane z rozliczeniami, wynagrodzenia, podatki, wydatki urzędnicze i inne wydatki ogólne. Prowizje zazwyczaj różnią się w zależności od składki polisy, podczas gdy koszty ogólne i prawne mogą nie być powiązane z składką.
Aby oszacować dozwolone wydatki, firma może dodać stałą kwotę wydatków do składki netto (tzw. Ładowanie płaskie), dodać procent składki lub dodać kombinację stałej kwoty i procentu składki. Porównując polisy z różnymi składkami netto, dodanie stałej kwoty doprowadzi do takiej samej proporcji wydatków do składek, o ile wydatki będą się różnić proporcjonalnie do składki. Ustalenie, którą metodę zastosować, zależy od ogólnych i prawnych kosztów związanych z polisą, ponieważ dotyczą one prowizji od składki. Większość obliczeń polis pozostawia margines na nieprzewidziane wydatki, na przykład pieniądze zarobione z inwestowania premii są niższe niż oczekiwano.
Znaczenie Net Premium
Składki netto i brutto są pomocne w ustaleniu, ile firma ubezpieczeniowa jest winna podatkom. Państwowe departamenty ubezpieczeń często opodatkowują dochody firm ubezpieczeniowych. Przepisy podatkowe mogą jednak zezwalać firmom na obniżanie składki brutto poprzez obliczanie wydatków i składek niezarobionych. Na przykład, jeśli stan Ohio nakłada podatek od składek brutto wystawianych przez towarzystwa ubezpieczeniowe w Ohio, ale podatek nie dotyczy kwot odliczonych z tytułu reasekuracji, nie będzie również miał zastosowania do składek brutto nie zarobionych z powodu anulowania zakładu ubezpieczeń lub ubezpieczającego polisa przed jej wygaśnięciem.
