DEFINICJA Zobowiązań netto wobec nadwyżki ubezpieczających
Zobowiązania netto do nadwyżki ubezpieczających to stosunek zobowiązań ubezpieczyciela, w tym niezapłaconych roszczeń, błędów oszacowania rezerwy i niezarobionych składek, do nadwyżki ubezpieczających. Nazywany także wskaźnikiem dźwigni zobowiązań netto, stanowi ryzyko, że rezerwy na straty ubezpieczyciela nie pokryją jego roszczeń, wymagając od niego zmniejszenia nadwyżki ubezpieczających. Współczynnik jest zwykle wyrażany jako procent.
PRZEŁAMANIE Zobowiązań netto do nadwyżki ubezpieczających
Firmy ubezpieczeniowe utworzyły rezerwę na pokrycie zobowiązań wynikających z roszczeń z tytułu polis, które ubezpieczają. Rezerwy oparte są na oszacowaniu strat, jakie ubezpieczyciel może ponieść w danym okresie, co oznacza, że rezerwy mogą być wystarczające lub mogą nie pokryć swoich zobowiązań. Szacowanie kwoty rezerw wymaga prognoz aktuarialnych opartych na rodzajach gwarantowanych polis.
Wskaźnik wypłacalności
Zobowiązania netto do nadwyżki ubezpieczających różnią się od wskaźników opartych na rezerwach na straty, ponieważ rezerwy na straty nie reprezentują zobowiązań tak bardzo, jak stanowią fundusz na potencjalne zobowiązania w deszczowy dzień.
Ubezpieczyciele mają elastyczność, jeśli chodzi o sposób raportowania swoich finansów, i mogą wykorzystywać rezerwy na straty jako źródło wyrównania dochodów. W przypadku niektórych ubezpieczycieli znaczna większość zobowiązań dotyczy rezerw na koszty i korekty strat. Szacunki tych rezerw wpływają na to, jak ubezpieczyciel jest wyceniany przez inwestorów. Ubezpieczyciele mogą błędnie oszacować swoje straty bez intencji oszustwa, ale mogą również celowo manipulować liczbami.
Organy regulacyjne zwracają uwagę na stosunek zobowiązań netto do wskaźnika nadwyżki ubezpieczających, ponieważ jest to wskaźnik potencjalnych problemów z wypłacalnością, zwłaszcza gdy wskaźnik jest wysoki. Według National Association of Insurance Commissioners (NAIC), stosunek mniejszy niż dwieście procent jest uważany za dopuszczalny. Jeżeli liczba ubezpieczycieli ma wskaźniki większe niż to, co uznaje się za dopuszczalne, może to wskazywać, że ubezpieczyciele mogą zbytnio zanurzać się w rezerwach, aby wypłacać zyski.
Konsumenci mogą znaleźć to i inne wskaźniki dla ubezpieczycieli z Systemu Informacji Regulacyjnej Ubezpieczeń NAIC (IRIS), zbioru analitycznych narzędzi wypłacalności i baz danych zaprojektowanych w celu zapewnienia stanowym departamentom ubezpieczeń zintegrowanego podejścia do kontroli i analizy sytuacji finansowej ubezpieczycieli działających w ich odpowiednie stany. IRIS, opracowany przez państwowe organy regulacyjne ds. Ubezpieczeń uczestniczących w komitetach NAIC, ma na celu pomóc państwowym departamentom ubezpieczeń w kierowaniu zasobów do tych ubezpieczycieli, którzy najbardziej potrzebują uwagi regulacyjnej. IRIS nie ma na celu zastąpienia własnych dogłębnych działań monitorujących wypłacalność każdego stanu, takich jak analizy finansowe lub badania.
