Spis treści
- Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu
- Odejmowanie domu Sweet Home
- Jazda do domu ulgą podatkową
- Robienie dobrze, czyniąc dobrze
- Podróż na cele charytatywne
- Utrzymanie zdrowia
- Różne potrącenia
- Dolna linia
Wyszczególnione ulgi podatkowe dały wielu amerykańskim pracownikom zarobkowym szansę na kieszenie więcej dochodów, niż na przekazanie rządowi ciężko zarobionych środków pieniężnych. Dla tych, którzy prowadzą dobrą dokumentację, odliczenia od dawna oznaczają dla nich więcej pieniędzy, a mniej dla Internal Revue Service (IRS).
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli nie weźmiesz standardowego odliczenia od podatku dochodowego, pominięcie odliczenia szczegółowego może kosztować zwrot dolarów. Zmiana zasad dotyczących odliczeń podatkowych na podstawie niedawnej ustawy o cięciach podatkowych i pracy wyeliminowała pewne luki, jednocześnie umożliwiając wyszczególnienie innych odliczeń. Wydatki związane z pracą, posiadanie domu i darowizny na cele charytatywne są łatwymi sposobami na zebranie odliczeń. Poniżej przedstawiamy niektóre często pomijane.
Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu
W 2019 r., Podobnie jak w 2018 r., Decyzja o rozważeniu wyszczególnienia wiąże się z dużym zastrzeżeniem ze względu na zmiany wprowadzone ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA). Zanim przejdziesz do kłopotów z wypełnieniem formularza A, pamiętaj, że standardowe potrącenia, które znacznie wzrosły w 2018 r., Zostały nieco podwyższone: 12200 USD dla osób fizycznych i małżeńskich składających osobno, 18 350 USD dla szefów gospodarstwo domowe i 24 400 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski lub kwalifikujących się wdów. (W roku podatkowym 2020 standardowe odliczenia ponownie wzrosną - odpowiednio do 12 400 USD, 24 800 USD i 18 650 USD.)
Pamiętaj, że TCJA wyeliminowała również osobiste zwolnienie, więc powinieneś wziąć to pod uwagę w swoich obliczeniach. Prawo wyeliminowało lub zmieniło zasady dotyczące szeregu odliczeń podatkowych, które można było zastosować w 2017 r. Z drugiej strony TCJA nie ogranicza już odliczeń szczegółowych zgodnie z Twoim skorygowanym dochodem brutto (AGI), co najmniej jedna pozytywna zmiana dla itemizatorów.
Jeśli łączna kwota odliczeń w ramach nowego rachunku podatkowego spadnie poniżej kwot wymienionych powyżej, prawdopodobnie lepiej będzie skorzystać ze standardowego odliczenia. Jeśli nie, czytaj dalej, aby dowiedzieć się o najczęściej pomijanych wyliczeniach i jak mogą pomóc Ci zaoszczędzić jeszcze więcej.
Odejmowanie domu Sweet Home
Posiadanie domu może co roku zapewniać znaczne odpisy podatkowe, w tym za punkty zapłacone przy zakupie domu i ewentualne potrącenia z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego. Możesz także odliczyć podatek od nieruchomości zapłacony w czasie, gdy mieszkasz w domu. Oto zastrzeżenia: w przypadku hipotek zaciągniętych 15 grudnia 2017 r. Lub później nowe prawo podatkowe pozwala odliczyć odsetki od pożyczek do kwoty 750 000 USD (w przypadku starszych pożyczek limit wynosi 1 milion USD). Ponadto podatnicy są ograniczeni do odliczenia w wysokości 10 000 USD na podatki stanowe i lokalne (SALT; 5 000 USD w przypadku małżeństwa składającego osobno), który jest kombinacją podatków od nieruchomości oraz państwowych i lokalnych podatków dochodowych lub podatków od sprzedaży. Odliczenie od prywatnych składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego zostało wyeliminowane w 2017 r., Ale zostało przywrócone w 2018 r.; nie wiadomo jeszcze, co stanie się w roku podatkowym 2019.
Kiedy sprzedajesz swój dom, zyskujesz także ulgi podatkowe. Możesz odliczyć podatki od nieruchomości i odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone za część roku przed sprzedażą. Jeśli jesteś aktywnym żołnierzem wojskowym, możesz nawet odliczyć koszty przeprowadzki. (Możesz również odliczyć opłaty, które ponosisz za rozładowanie domu, wszelkie prowizje zapłacone agentowi nieruchomości oraz wszelkie opłaty zapłacone przy zamknięciu, takie jak opłaty prawne lub depozytowe, a także koszty napraw lub ulepszeń dokonanych w ramach 90 dni od daty zamknięcia. Ale tak naprawdę nie są to odliczenia podatkowe - są one odliczane od ceny sprzedaży, co pomaga obniżyć podatek od zysków kapitałowych).
Jazda do domu ulgą podatkową
Płacisz podatek od sprzedaży samochodu, kiedy go kupujesz. Niektóre stany nadal opodatkowują cię każdego roku, ponieważ, jak to ujęto w stanie Kentucky, „przywilej korzystania z pojazdu silnikowego na drogach publicznych”. Jeśli Twój stan oblicza procent podatku od pojazdów na podstawie wartości twojego samochodu, możesz odliczyć ten procent w ramach podatków od nieruchomości. Tylko kilka stanów, takich jak Nevada, oblicza opłaty rejestracyjne w ten sposób.
Większość stanów wysyła zawiadomienie z żądaniem zapłaty podatku w celu zarejestrowania samochodu każdego roku. Po uderzeniu w samochód nową naklejką, złóż paragon i dodaj tę płatność do swoich odliczeń z tytułu podatku od nieruchomości w kwietniu. To samo dotyczy kampera lub łodzi - sprawdź dokumenty rejestracyjne, aby zobaczyć, czy płacisz również podatki od nieruchomości, i pamiętaj o limicie 10 000 USD całkowitych podatków SALT.
Robienie dobrze, czyniąc dobrze
Podarowałeś chude jeansy i stolik kawowy na wózku firmie Goodwill i obniżyłeś podatki, zwiększając swoje ulgi na cele charytatywne. Możesz utuczyć tę sumę, gdy pamiętasz o uwzględnieniu związanych z nią opłat, takich jak opłaty za wycenę, za przedmioty, które przekazujesz za duże bilety. IRS wymaga, abyś przekazał „kwalifikowaną ocenę przedmiotu ze zwrotem”, gdy przekazujesz przedmiot (lub grupę przedmiotów) o wartości przekraczającej 5000 USD. W przypadku artykułów takich jak elektronika, sprzęt AGD i meble musisz zapłacić profesjonaliście, aby oszacować wartość Twojej darowizny, a opłatę za tę usługę można odliczyć.
Zmiany TCJA umożliwiają wpłacanie gotówki do 60% AGI; poprzednio limit wynosił 50%. Darowizny od zysków kapitałowych, takie jak doceniane akcje, są ograniczone do 30% AGI i nie możesz już ubiegać się o odliczenie składek, które uprawniają do prawa do siedzenia na uczelni. Sprawdź publikację IRS 526, aby uzyskać więcej informacji.
Podróż na cele charytatywne
Jeśli jesteś osobą, która lubi poświęcać swój wolny czas na wolontariat w swojej społeczności i zanurzasz się we własnym portfelu, aby podróżować do swojej ulubionej organizacji charytatywnej, możesz dodać te wydatki do swoich darowizn na cele charytatywne (ale nie wartość ani czas lub usługa). Niezależnie od tego, czy jeździsz autobusem, czy prowadzisz własny samochód, będziesz potrzebować dobrej dokumentacji działań charytatywnych: zachowaj pokwitowania transportu publicznego lub dzienniki przebiegu samochodu (za które organizacje charytatywne możesz naliczyć standardową stawkę 0, 14 USD za milę), a także rachunki za parkowanie i opłaty drogowe.
Utrzymanie zdrowia daje odliczeniom awans
Utrzymanie zdrowia może kosztować cię rękę i nogę. IRS umożliwia odliczenie specjalnie na wydatki medyczne, ale tylko w przypadku części wydatków przekraczającej 10% AGI, w porównaniu z 7, 5% w 2018 r. Zatem, jeśli Twoja AGI wynosi 50 000 USD w 2019 r., Możesz odliczyć tylko część swojej koszty leczenia przekraczające 5000 USD. Jeśli firma ubezpieczeniowa zwraca Ci część kosztów, kwoty tej nie można odliczyć.
Część pieniędzy, które płacisz za ubezpieczenie długoterminowe (LTC), może również zmniejszyć obciążenie podatkowe. Ubezpieczenie na opiekę długoterminową stanowi koszt leczenia, który można odliczyć, a IRS umożliwia odliczenie rosnącej części składki w miarę starzenia się, ale tylko wtedy, gdy ubezpieczenie nie jest subsydiowane przez pracodawcę lub pracodawcę małżonka.
Składki na rachunki oszczędnościowe (HSA) można odliczyć od podatku. Jeśli masz samodzielny, wysoce odliczalny plan opieki zdrowotnej (HDHP), możesz wnieść wkład do 3500 USD (3550 USD w 2020 r.). Jeśli masz rodzinną HDHP, możesz wnieść wkład do 6, 900 USD (7 100 USD w 2020 r.).
Jest jeszcze jedna często pomijana korzyść podczas wizyty u lekarza. Możesz odliczyć koszt transportu w celu uzyskania opieki medycznej, co oznacza, że możesz odpisać koszty przejazdu autobusem, koszty samochodu (według standardowej stawki za przejazdy w celach medycznych 0, 18 USD za milę), opłaty drogowe i parking.
Możesz również odliczyć wszelkie dodatkowe współpłatności, koszty leków na receptę i opłaty laboratoryjne jako część wydatków medycznych - jeśli suma przekracza limit 10% na 2019 r. IRS pozwala na uwzględnienie wspólnych opłat i usług, jeśli nie są w pełni objęte Twoim planem ubezpieczeniowym, takim jak usługi terapeutyczne i pielęgniarskie. W rzeczywistości definicja kosztów leczenia przez IRS jest dość szeroka i może nawet obejmować takie przedmioty, jak programy akupunktury i rzucenia palenia.
Różne potrącenia (co z nich zostało)
Zasady TCJA 2019 eliminują większość odliczeń, które wcześniej należały do kategorii „różne odliczenia szczegółowe”. Wiele z tych odliczeń podlegało progowi 2% AGI, co oznacza, że można było odliczyć jedynie kwotę przekraczającą 2% AGI. Zgodnie z TCJA próg 2% AGI nie ma już zastosowania, ale nie można już odliczyć:
- Bezzwrotne wydatki na pracę, takie jak koszty związane z podróżami służbowymi i koszty związkowe Bezzwrotne koszty przeprowadzki, jeśli musiałeś się przeprowadzić, aby podjąć nową pracę (wyjątek: aktywna służba wojskowa przeprowadzka z powodu zamówień wojskowych) Większość wydatków inwestycyjnych, w tym doradztwo i zarządzanie opłaty Opłaty za przygotowanie podatku (z wyjątkiem opłat za przygotowanie deklaracji biznesowej, które podlegają całkowitemu odliczeniu) Opłaty za zakwestionowanie orzeczenia IRS Wydatki hobbystyczne Osobiste straty lub kradzieże, z wyjątkiem przypadków, gdy mają miejsce w wyznaczonym przez federację obszarze katastrofy
Oto, co możesz jeszcze odliczyć:
- Straty z tytułu hazardu do wysokości wygranych Zainteresowanie pieniędzmi pożyczonymi na zakup inwestycji Ubezpieczenie od strat i kradzieży nieruchomości generujących dochód Federalny podatek od nieruchomości od dochodów z niektórych odziedziczonych przedmiotów, takich jak IRA i świadczenia emerytalne Koszty pracy związane z utratą wartości dla osób niepełnosprawnych pożyczki studenckie (możliwość odliczenia, nawet jeśli nie wyszczególniono)
Dolna linia
Kartki, które wpychasz do portfela, mogą oznaczać więcej pieniędzy na koncie bankowym w sezonie podatkowym. Trzymaj rachunki za usługi i przechowuj dokumentację przez cały rok, dzięki czemu masz zapis nawet najmniejszych wydatków, które ponosisz na biznes, cele charytatywne i zdrowie. Ponieważ suma tych wydatków może ostatecznie obniżyć rachunek podatkowy.
