Co to jest plan emerytalny z zakupem pieniędzy?
Program emerytalny z zakupem pieniędzy to pracowniczy program świadczeń emerytalnych, który przypomina korporacyjny program podziału zysków. Wymaga od pracodawcy, aby co roku wpłacał na konto określony procent wynagrodzenia pracownika uczestniczącego. Pracownik nie może wpłacać składek na fundusz, ale może wybrać sposób inwestowania pieniędzy w oparciu o opcje oferowane przez pracodawcę.
Kluczowe dania na wynos
- Plan emerytalny z tytułu zakupu pieniędzy stanowi roczną składkę pracodawcy na oszczędności emerytalne pracowników. Pracownicy nie wpłacają składek na swój plan emerytalny, ale mogą mieć również 401 (k) planów. Jest to „kwalifikowany” plan oszczędnościowy, który oznacza pracownik nie płaci podatków od pieniędzy, dopóki nie zostaną one wypłacone.
Saldo konta pracownika jest odraczane do momentu wycofania pieniędzy, podczas gdy składka pracodawcy jest odliczana od podatku.
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy jest czasem porównywany do planu podziału zysków. Różnica polega na tym, że zasady planu zakupu pieniędzy są sztywne. Firma nie może dostosowywać poziomu składki, gdy zyski rosną lub spadają.
Zrozumienie planu emerytalnego zakupu pieniędzy
Program emerytalny z zakupem pieniędzy jest kwalifikowanym programem emerytalnym. Oznacza to, że kwalifikuje się do ulg podatkowych i podlega przepisom podatkowym. Zasady są podobne do zasad dla każdego kwalifikowanego konta emerytalnego:
- Jeśli odejdziesz od pracodawcy, możesz przeliczyć pieniądze na 401 (k) lub IRA Nie możesz wypłacić pieniędzy przed przejściem na emeryturę bez zapłaty kary Pracodawca może zezwolić na pożyczki, ale nie na wypłaty z konta
Plan emerytalny z tytułu zakupu pieniędzy ma na celu zapewnienie dochodu emerytalnego. Po przejściu na emeryturę całkowitą pulę kapitału na koncie można wykorzystać na zakup dożywotniej renty rocznej lub wypłatę ryczałtu.
Plan emerytalny oparty na zakupie pieniędzy stanowi silny dodatek do oszczędności emerytalnych pracownika, zwłaszcza jeśli stanowi dodatek do innych planów oszczędnościowych, takich jak 401 (k).
Kwota na każdym koncie członka planu zakupu pieniędzy różni się w zależności od poziomu składek pracownika i zwrotu z inwestycji uzyskanego z tych składek.
Plany zakupu pieniędzy można wykorzystać jako uzupełnienie planów podziału zysków w celu maksymalizacji rocznych poziomów oszczędności. Z planu można korzystać także w połączeniu z innymi planami emerytalnymi.
Wkłady firmy muszą być dokonywane niezależnie od tego, czy firma osiąga zysk, czy też ile zysku. W 2020 r. Ogólne limity składek dozwolone przez IRS wynoszą mniej niż 25% wynagrodzenia pracownika lub 57 000 USD.
Świadczenie uczestnika na emeryturze opiera się na całkowitych składkach oraz zyskach lub stratach z inwestycji. Dopóki kwoty składki mieszczą się w rocznych limitach, pieniądze podlegają odroczeniu.
Pracodawcy zazwyczaj ustalają okres nabywania uprawnień, po którym pracownik kwalifikuje się do programu. Po pełnym nabyciu uprawnień pracownik może zacząć pobierać środki w wieku 59½ lat bez kary podatkowej. Wypłaty, zarówno jako ryczałt, jak i raty, są opodatkowane jako zwykły dochód i muszą rozpocząć się, zanim właściciel konta osiągnie wiek 70½.
Zalety i wady
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy może znacznie zwiększyć oszczędności emerytalne, zwłaszcza w połączeniu z innymi programami oszczędnościowymi, takimi jak 401 (k). Dla firmy posiadanie takiego programu daje im przewagę w rywalizacji o talenty. Ulga podatkowa amortyzuje każdy wydatek. Z drugiej strony, program emerytalny z zakupem pieniędzy może wiązać się z większymi kosztami administracyjnymi niż inne programy emerytalne.
