Co to jest niewypłacalność?
Niewypłacalność to termin, w którym osoba fizyczna lub organizacja nie jest w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych wobec pożyczkodawców, gdy długi stają się wymagalne. Zanim niewypłacalna spółka lub osoba zostanie zaangażowana w postępowanie upadłościowe, prawdopodobnie będzie ona zaangażowana w nieformalne porozumienia z wierzycielami, takie jak zawieranie alternatywnych ustaleń dotyczących płatności. Niewypłacalność może wynikać z niewłaściwego zarządzania środkami pieniężnymi, zmniejszenia napływu środków pieniężnych lub wzrostu wydatków.
Kluczowe dania na wynos
- Niewypłacalność jest stanem trudności finansowych, w którym ktoś nie jest w stanie zapłacić rachunków. Niewypłacalność w firmie może wynikać z różnych sytuacji, które prowadzą do słabych przepływów pieniężnych. Niewypłacalność różni się od bankructwa, co jest faktycznym procesem prawnym narzucającym sposób, w jaki jednostka będzie spłacić wierzycieli.
Niewypłacalność
Zrozumienie niewypłacalności
Niewypłacalność to stan finansowy, w którym ktoś nie jest w stanie zapłacić rachunków. Może to prowadzić do postępowania upadłościowego, w którym zostaną podjęte kroki prawne przeciwko niewypłacalnemu podmiotowi, a aktywa mogą zostać zlikwidowane w celu spłacenia zaległych długów. Właściciele firm mogą kontaktować się bezpośrednio z wierzycielami i restrukturyzować długi na bardziej raty. Wierzyciele są zazwyczaj podatni na to podejście, ponieważ chcą spłaty, nawet jeśli spłata jest opóźniona.
Ważny
W przeciwieństwie do tego, co uważa większość ludzi, niewypłacalność nie jest tym samym, co bankructwo.
Jeśli właściciel firmy planuje restrukturyzację zadłużenia spółki, przygotowuje realistyczny plan pokazujący, w jaki sposób może zmniejszyć koszty ogólne firmy i kontynuować prowadzenie działalności gospodarczej. Właściciel tworzy propozycję szczegółowo opisującą sposób restrukturyzacji długu przy użyciu redukcji kosztów lub innych planów wsparcia. Propozycja pokazuje wierzycielom, w jaki sposób firma może wygenerować wystarczające przepływy pieniężne do rentownych operacji, jednocześnie spłacając swoje długi.
Czynniki przyczyniające się do niewypłacalności
Istnieje wiele czynników, które mogą przyczynić się do niewypłacalności osoby lub firmy. Zatrudnienie przez firmę nieodpowiedniej rachunkowości lub zarządzania zasobami ludzkimi może przyczynić się do niewypłacalności.
Na przykład kierownik księgowy może nieprawidłowo utworzyć i / lub postępować zgodnie z budżetem firmy, co spowoduje przekroczenie wydatków. Wydatki sumują się szybko, gdy wypływa za dużo pieniędzy, a do firmy nie dociera wystarczająca ilość.
Rosnące koszty dostawcy mogą przyczynić się do niewypłacalności. Gdy firma musi płacić podwyższone ceny towarów i usług, ponosi ona koszty konsumenta. Zamiast płacić zwiększone koszty, wielu konsumentów przenosi swoją działalność w inne miejsce, aby płacić mniej za produkt lub usługę. Utrata klientów powoduje utratę dochodów z tytułu spłaty wierzycieli spółki.
Sprawy sądowe od klientów lub współpracowników mogą doprowadzić firmę do niewypłacalności. Firma może ostatecznie zapłacić duże kwoty odszkodowania i nie będzie w stanie kontynuować działalności. Kiedy działalność się kończy, dochody spółki również. Brak dochodu powoduje, że niezapłacone rachunki i wierzyciele żądają należnych im pieniędzy.
Niektóre firmy stają się niewypłacalne, ponieważ ich towary lub usługi nie ewoluują w zależności od zmieniających się potrzeb konsumentów. Kiedy konsumenci zaczynają robić interesy z innymi firmami oferującymi większy wybór produktów i usług, firma traci zyski, jeśli nie dostosuje się do rynku. Koszty przekraczają przychody, a rachunki pozostają niezapłacone.
Niewypłacalność a bankructwo
Niewypłacalność jest rodzajem trudnej sytuacji finansowej, co oznacza sytuację finansową, w której osoba lub podmiot nie jest już w stanie opłacić rachunków ani innych zobowiązań. Internal Revenue Service (IRS) stwierdza, że dana osoba jest niewypłacalna, gdy łączne zobowiązania przekraczają sumę aktywów.
Z drugiej strony, bankructwo jest faktycznym nakazem sądowym, który pokazuje, w jaki sposób niewypłacalna osoba lub firma spłaci wierzycieli lub jak sprzedać swoje aktywa w celu dokonania płatności. Osoba lub korporacja może być niewypłacalna bez bankructwa, nawet jeśli jest to tylko sytuacja tymczasowa. Jeśli wydłuży się to dłużej niż przewidywano, może to jednak doprowadzić do bankructwa.
