W planowaniu emerytury jest bardzo mało wsadów, ale wybranie indywidualnego 401 (k) - znanego również jako jednoosobowe 401 (k) lub solo 401 (k) - nad IRA SEP może być jednym z nich. Jeśli jesteś jedynym właścicielem i chcesz zmaksymalizować składki emerytalne przy jak najniższych kosztach i jak największej elastyczności, sprawdź te pięć powodów, dla których indywidualna kwota 401 (k) może być dla Ciebie odpowiednia.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz przyczynić się bardziej do indywidualnego 401 (k) niż do SEP IRA. Indywidualne 401 (k) s pozwalają na pożyczki, podczas gdy SEP IRA tego nie robią. Posiadanie indywidualnego 401 (k) zamiast SEP IRA może dokonywać konwersji Roth IRA tańszy.
1. Maksymalny wkład przed opodatkowaniem
Kluczową zaletą poszczególnych 401 (k) jest to, że maksymalna kwota, którą możesz wnieść, jest wyższa na każdym poziomie zarobków netto niż w przypadku SEP IRA. Poniższy wykres pokazuje maksymalne składki, które możesz wnieść na różnych poziomach dochodu i pokazuje, że różnica między nimi może być znaczna.
Na przykład przy dochodzie netto w wysokości 50 000 USD możesz przyczynić się do 34 294 USD na jednego 401 (k), podczas gdy SERA IRA osiąga maksymalny poziom tylko 9 294 USD (na 2019 r.). To różnica 25 000 $ na korzyść indywidualnego 401 (k).
Poniższa tabela pokazuje, że indywidualne wkłady maksymalne 401 (k) nadal przekraczają składki dla IRA SEP o 25 000 USD, dopóki zysk netto nie osiągnie 200 000 USD. W tym momencie różnica maleje, ale nadal jest na korzyść indywidualnego 401 (k). Maksymalne wartości zakładają, że przysługuje Ci zasiłek wyrównawczy dla osób w wieku 50 lat i starszych, co pozwala na wniesienie dodatkowych 6500 USD na 401 (k) w 2020 r.; SEP IRA nie ma możliwości nadrabiania zaległości.
| Zysk netto przed potrąceniami z programu kwalifikowanego | Maksymalny wkład indywidualny 401 (k) | Wkład Max SEP IRA | Indywidualny 401 (k) - SEP IRA |
| 50 000 $ | 34 294 USD | 9, 294 USD | 25 000 $ |
| 75 000 USD | 38 940 USD | 13 940 USD | 25 000 $ |
| 100 000 $ | 43 587 USD | 18 587 USD | 25 000 $ |
| 125 000 USD | 48, 234 USD | 23 234 USD | 25 000 $ |
| 150 000 $ | 52 950 USD | 27 950 USD | 25 000 $ |
| 175 000 USD | 57, 883 USD | 32 883 USD | 25 000 $ |
| 200 000 $ | 62 000 USD | 37 816 USD | 24 184 USD |
| 225 000 $ | 62 000 USD | 42 749 USD | 19 251 USD |
| 250 000 $ | 62 000 USD | 47 683 USD | 14 317 USD |
| 275 000 $ | 62 000 USD | 52 616 USD | 9, 384 USD |
| 300 000 USD i więcej | 62 000 USD | 56 000 USD | 6000 USD |
Indywidualny 401 (k) bije SEP IRA dla maksymalnego wkładu planu bez względu na zysk netto. Dla samotnych właścicieli mieszkających w stanach o wysokim podatku dochodowym i dla tych z dodatkowymi zewnętrznymi źródłami dochodów, różnica ta może oznaczać różnicę między zwrotem a rachunkiem, gdy przyjdzie czas na zapłacenie podatków. Ponieważ ta różnica będzie się pojawiać co roku, w trakcie kariery zawodowej możesz w planie emerytalnym umieścić setki tysięcy dodatkowych dolarów.
2. Wkłady są uznaniowe; Pożyczki są dozwolone
Indywidualne składki w wysokości 401 (k) nie są obowiązkowe każdego roku. To pozwala jednoosobowym właścicielom zarządzać ich przepływami pieniężnymi i wnieść maksymalną kwotę w dobrych latach, przynosząc jednocześnie mniej lub wcale, jeśli ich biznes skręci na gorsze. Ponadto właściciele mogą zaciągać pożyczki w wysokości nawet 50 000 USD lub 50% wartości świadczeń w planie (w zależności od tego, która kwota jest niższa).
Chociaż IRA SEP nie wymaga obowiązkowych składek, nie ma takich rezerw na pożyczki. Możliwość zaciągnięcia pożyczki wolnej od podatku od osoby 401 (k) w nagłym wypadku powinna być traktowana poważnie, ponieważ samotni właściciele często mają różne dochody z roku na rok.
3. Łatwość, niski koszt i elastyczność
Indywidualne konta 401 (k) są łatwe do otwarcia i zarządzania. Jeśli otworzysz jeden u brokera dyskontowego, możesz praktycznie nie ponieść żadnych kosztów poza handlem. Są również niezwykle elastyczne, jeśli chodzi o inwestowanie. Ponadto nie jest wymagane składanie formularza 5500 w usłudze Internal Revenue Service, pod warunkiem, że Twój plan zawiera aktywa o wartości mniejszej niż 250 000 USD. Dotyczy to zarówno indywidualnych planów 401 (k), jak i planów SEP IRA.
4. Mniej kosztowne konwersje Rotha
Kolejną istotną zaletą pojedynczego 401 (k) jest to, że w przeciwieństwie do IRA SEP, nie bierze się go pod uwagę przy ustalaniu proporcjonalnego kosztu konwersji Rotha.
Załóżmy, że masz IRA SEP z 100 000 $ i tradycyjną IRA z 75 000 $ (z czego 30 000 $ stanowi wkład nieściągalny). Jeśli przeliczysz całkowitą tradycyjną kwotę IRA o wartości 75 000 USD, będziesz w stanie wykluczyć jedynie około 17% (30 000 USD / 175 000 USD) konwersji ze zwykłego dochodu. Wynika to z faktu, że IRS wymaga proporcjonalnego wkładu nieedukowalnego w ramach całego salda IRA, w tym SEP IRA.
Teraz powiedzmy, że zamiast IRA SEP masz indywidualnego 401 (k) z 100 000 $, a także tradycyjnego IRA z 75 000 $. Ponownie, 30 000 USD tej kwoty stanowi wkłady niepodlegające odliczeniu. Jeśli przeliczysz całkowitą tradycyjną kwotę IRA o wartości 75 000 USD, będziesz w stanie wykluczyć 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konwersji ze zwykłego dochodu, ponieważ indywidualna kwota 401 (k) nie jest uwzględniona w obliczeniu proporcjonalnym. W obu sytuacjach przeliczasz 75 000 USD na Roth IRA, ale dzięki indywidualnemu 401 (k) płacisz dziś mniej podatków, ponieważ rozpoznajesz tylko 45 000 USD (75 000 USD x (1-0, 40)) w porównaniu z przykładem z SEP IRA, w którym ujęto by 62 6250 USD (75 000 USD x (1–0, 17)) dochodu do opodatkowania.
Możesz nawet pójść o krok dalej i przenieść wszystkie pieniądze przed opodatkowaniem z tradycyjnej IRA na indywidualną kwotę 401 (k). Wtedy miałbyś 145 000 USD w indywidualnym 401 (k) i 30 000 USD w tradycyjnym IRA, z czego 100% stanowiłoby nieściągalny wkład. W takim przypadku możliwa jest konwersja tradycyjnej IRA o wartości 30 000 USD i wykluczenie 100% konwersji ze zwykłego dochodu, co czyni ją zasadniczo wolną od podatku konwersją Rotha.
5. Możliwość wyboru wkładów Rotha
Wniosek
W wielu przypadkach indywidualne 401 (k) jest lepszą alternatywą dla IRA SEP dla jednoosobowych właścicieli. Jeśli jesteś przyzwyczajony do corocznego wpłacania składek na IRA SEP, pamiętaj, że termin otwarcia indywidualnego konta 401 (k) upływa 31 grudnia, w przeciwieństwie do IRA SEP, który masz do 15 kwietnia następnego roku na sfinansowanie.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
SEP IRA
Funkcje i zalety Sep IRA i Roth IRA
Emerytalne konta oszczędnościowe
Oszczędzanie na emeryturę, kiedy jesteś samozatrudniony
IRA
Jak mogę sfinansować Roth IRA, jeśli mój dochód jest zbyt wysoki?
SEP IRA
Jeśli założę spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), czy mogę otworzyć IRA SEP?
IRA
Konwersja Rotha ma sens przy dzisiejszych niskich stawkach podatkowych
IRA
Za bogaty jak na Rotha? Zrób to
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Independent 401 (k) Independent 401 (k) to korzystny podatkowo plan emerytalny dostępny dla indywidualnych właścicieli małych firm i ich małżonków. więcej Czym jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) to narzędzie inwestycyjne, z którego korzystają osoby prywatne w celu zarabiania i przeznaczania funduszy na oszczędności emerytalne. więcej Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) Definicja Uproszczona emerytura pracownicza to plan emerytalny, który może ustanowić pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek. więcej Skradanie się w Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA umożliwia podatnikom wniesienie wkładu do Roth IRA, nawet jeśli ich dochody są wyższe niż kwota zatwierdzona przez IRS za takie składki. więcej Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej