Utrata wartości kredytu następuje, gdy nastąpiło pogorszenie wiarygodności kredytowej osoby fizycznej lub podmiotu. Zazwyczaj znajduje to odzwierciedlenie w niższej ocenie wiarygodności kredytowej w przypadku osoby fizycznej lub obniżeniu oceny wiarygodności kredytowej przypisanej podmiotowi lub długowi wystawionemu przez agencję ratingową lub pożyczkodawcę. Kredytobiorca, którego kredyt utracił ważność, będzie ogólnie miał mniejszy dostęp do linii kredytowych i będzie musiał zapłacić wyższe oprocentowanie pożyczek. Utrata wartości kredytu może być sytuacją tymczasową, którą można odwrócić, lub wczesnym sygnałem, że pożyczkobiorca może spotkać się z potencjalnym poważnym kryzysem finansowym.
Rozbicie kredytu o obniżonej jakości
Utrata wartości kredytu jest zwykle wynikiem stresu finansowego spowodowanego zmianą okoliczności dla osoby fizycznej lub podmiotu. W przypadku osoby fizycznej utrata wartości kredytu może być końcowym skutkiem utraty pracy, długiej choroby, gwałtownego spadku cen aktywów i tak dalej. W przypadku podmiotu korporacyjnego zdolność kredytowa może się obniżyć, jeśli jego sytuacja finansowa pogarsza się z upływem czasu z powodu złego zarządzania, zwiększonej konkurencji lub słabej gospodarki. W obu przypadkach upośledzenie kredytu może wynikać z sił wewnętrznych lub zranienia. Lub w innym przypadku działają czynniki zewnętrzne, które mogą być poza kontrolą osoby lub kierownictwa.
Utrata wartości kredytu, zarówno na poziomie osobistym, jak i korporacyjnym, może wymagać drastycznych zmian w operacjach lub procedurach w celu złagodzenia stresu finansowego prowadzącego do ostatecznej poprawy stanu bilansu. Zmiany te ogólnie obejmują zmniejszenie wydatków, sprzedaż aktywów i wykorzystanie przepływów pieniężnych w celu spłaty zaległego zadłużenia w celu doprowadzenia go do rozsądnego poziomu.
Dostępnych jest kilka technik oceny utraty wartości kredytu, a dokładniej analizy kredytowej. Wspólne metody rozpoczynają cztery „C” kredytu:
- Zdolność: zdolność do obsługi poziomów zadłużenia Zabezpieczenie: Wszelkie ustanowione zabezpieczenia jako bufor na wypadek utraty wartości rynkowej Pakty: Luźne lub ścisłe pakty do umów Charakter: Doświadczenie kierownictwa, wartości i agresywność
