Zasadniczo należy uwzględnić zysk ze sprzedaży domu w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jeśli jednak zysk pochodzi z twojego głównego domu, możesz wykluczyć do 250 000 USD (500 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski) zysk z dochodu, jeśli spełniasz określone wymagania. Jest to określane jako maksymalne wykluczenie .
Jeśli zysk przekroczy 250 000 USD, nadwyżkę należy zgłosić w wykazie D zeznania podatkowego.
Aby móc wykluczyć do 250 000 USD, musisz spełnić następujące wymagania:
- Musisz spełnić test „własności i użytkowania”. Zgodnie z tym wymogiem musisz być właścicielem domu przez co najmniej dwa lata i mieszkać w nim jako podstawowe miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa lata. Ten dwuletni okres musi mieścić się w pięcioletnim okresie kończącym się w dniu sprzedaży domu. Nie wykluczyłeś z dochodu zysku ze sprzedaży z innego domu w okresie dwóch lat kończącym się w dniu sprzedaży domu, dla którego wnioskuje się o wyłączenie.
Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat wymagań kwalifikujących do tego wyłączenia, patrz publikacja IRS 523, która zawiera również informacje o zmniejszonym maksymalnym wykluczeniu dla osób, które nie są uprawnione do ubiegania się o maksymalne wykluczenie.
Doradca Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
To, czy jesteś zwolniony z podatku, będzie zależeć od twojego statusu zgłoszenia, wysokości zysku i twojego statusu wynajmowanej nieruchomości.
Twój zysk oblicza się poprzez określenie podstawy. Twoja podstawa składa się z kwoty, którą pierwotnie zapłaciłeś za nieruchomość oraz pewnych kosztów zamknięcia w tym czasie. Następnie dodajesz znaczące ulepszenia domu, takie jak nowa kuchnia itp. Ponadto dodajesz zapłacone opłaty za transakcje nieruchomościami. Aby obliczyć zysk, weź cenę sprzedaży i odejmij podstawę. Jeśli różnica jest mniejsza niż 250 000 USD (dla jednego podmiotu składającego wniosek) lub 500 000 USD (dla osób składających wniosek wspólnie), nie zapłacisz podatku od żadnego ze swoich zysków.
Będziesz musiał złożyć formularz z podatkami, aby to udokumentować. Aby jak najlepiej ustalić, czy Twoja sprzedaż jest zwolniona, możesz porozmawiać z wykwalifikowanym planistą podatkowym.
