Zasadniczo dobrym pomysłem jest pomóc dzieciom rozpocząć ścieżkę niezależności finansowej na wczesnym etapie ich życia, ale osoba niepełnoletnia nie może samodzielnie założyć rachunku maklerskiego.
Osoba niepełnoletnia może mieć konto maklerskie z własnym imieniem i nazwiskiem, jednak jeśli konto lub rodzic jest zaangażowany w opiekę. Może się to zdarzyć na kilka różnych sposobów.
Na początku 2019 r. Przyjaciele i rodzina mogą wpłacać rocznie do 15 000 USD na dziecko bez konsekwencji związanych z podatkiem od darowizn (30 000 USD dla małżeństw) na konto dziecka UGMA / UTMA.
Otwarcie konta opiekuna
Rodzic lub opiekun małoletniego dziecka może otworzyć tak zwane konto opiekuńcze dla dziecka. Zasadniczo jest to rachunek prowadzony w imieniu jednostki dominującej, posiadający tytuł prawny do aktywów na tym rachunku, a także wszelkie zyski kapitałowe i zobowiązania podatkowe uzyskane z konta należącego do jednostki dominującej. W tej sytuacji rodzic ma całkowitą własność i kontrolę nad rachunkiem maklerskim i dołącza do niego imię i nazwisko dziecka, bez jakiejkolwiek legitymacji prawnej.
Kluczowe dania na wynos
- Rachunek powierniczy umożliwia dorosłym otwarcie rachunku dla małoletniego z wieloma opcjami inwestowania funduszy. Rachunki powiernicze można otworzyć w wielu instytucjach finansowych - na przykład w bankach, maklerskich domach inwestycyjnych i kasach oszczędnościowych. Nie można otworzyć rachunku IRA w imię dziecka, jednak dziecko może otworzyć własne, gdy zacznie zarabiać dochód podlegający opodatkowaniu. Rodziny mogą otworzyć rachunek powierniczy, aby zaoszczędzić na studia za pośrednictwem wielu instytucji finansowych, z których niektóre nie oferują nawet minimalnego salda do otwarcia.
Otwarcie rachunku powierniczego
Innym sposobem, w jaki dziecko może założyć konto maklerskie na swoje imię i nazwisko, jest tzw. Rachunek powierniczy. Na tym typie konta dziecko jest właścicielem aktywów zawartych na koncie, ale jednostka dominująca ma kontrolę nad decyzjami inwestycyjnymi i wszelkimi dokonanymi wypłatami.
Należy jednak pamiętać, że przy tego rodzaju rachunkach zobowiązania podatkowe do wypłat lub zysków kapitałowych są opodatkowane na nazwisko dziecka, a nie na rodzica. Oczywiście może to stanowić przewagę nad rachunkiem opiekuńczym (w którym podatki przypadają na nazwisko rodzica, według ich krańcowej stawki podatkowej), ponieważ dzieci często płacą niewiele lub nie płacą podatków z powodu zazwyczaj niskich rocznych dochodów.
Minimalne salda na rachunkach powierniczych i stopy procentowe różnią się w zależności od firmy. Każdy może wnieść wkład do rachunku powierniczego. Gdy małoletni osiągnie wiek dorosły, przeniesienie własności konta z powiernika na małoletniego. Jednak gdy małoletni osiągnie wiek dorosły, może zdecydować, kiedy i jak wykorzystać pieniądze.
Otwarcie konta IRA
Jeśli dziecko już osiąga roczny dochód i uprzednio składało podatki, będzie mogło otworzyć konto IRA z pomocą rodzica. Ale dzieje się tak tylko w przypadkach, gdy dziecko ubiegało się o dochód już od co najmniej jednego roku, ponieważ konta IRA wymagają, aby właściciel konta uzyskał dochód.
Przykład rachunku powierniczego
Istnieją dwa rodzaje rachunków powierniczych: konta Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) i konta Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Są one podobne, ale różnica między nimi polega na rodzaju aktywów, które można do nich wnieść.
Konto UGMA może obejmować gotówkę, akcje, fundusze wspólnego inwestowania lub polisy ubezpieczeniowe. Konto UTMA jest bardziej elastyczne i może obejmować dowolny rodzaj aktywów, w tym dzieła sztuki, nieruchomości, a nawet własność intelektualną, takie jak tantiemy z książki.
Dolna linia
Każdy stan w związku zezwala na konta UGMA, ale, co ciekawe, Karolina Południowa nie zezwala na konta UTMA. Te dwa rodzaje kont powierniczych są tworzone na nazwisko dziecka, przy czym opiekun lub rodzic działa jako powiernik. Ograniczenia wiekowe dotyczące dostępu do kont są ustalane dla poszczególnych państw w przypadku UTMA, ale zazwyczaj wynoszą od 18 do 24 lat. Osoby niepełnoletnie mogą nie być w stanie otworzyć własnych rachunków maklerskich, ale rodzina i przyjaciele mogą pomóc im w założeniu rachunków opiekuńczych lub opiekuńczych, a kiedy dziecko zaczyna zarabiać (przez co najmniej rok), może otworzyć IRA.
