Spis treści
- Roth IRA Limity dochodu
- Strategia Backdoor Roth IRA
- Scenariusze podatkowe i uwagi
- Backdoor Roth i plany kwalifikowane
- Przyczynić się do Roth 401 (k)
- Dolna linia
Wysoko zarabiający, którzy przekraczają roczne limity dochodów ustalone przez IRS, nie mogą wnosić bezpośrednich składek do Roth IRA.
Dobrą wiadomością jest to, że istnieje luka umożliwiająca przekroczenie limitu i czerpanie korzyści podatkowych oferowanych przez Roth IRA. Ta strategia, znana jako backdoor Roth IRA, pozwala osobom o wysokich dochodach wnieść pośredni wkład.
Kluczowe dania na wynos
- Wysoko zarabiający mogą nie być w stanie wnieść bezpośredniego wkładu do Roth IRA ze względu na limity dochodów ustalone przez IRS. Luka, znana jako backdoor Roth IRA, umożliwia obejście limitów. czy ta strategia jest dla Ciebie opłacalna.
Roth IRA Limity dochodu
Roth IRA zapewniają unikalne korzyści podatkowe dla osób oszczędzających na emeryturę. Pieniądze wpłacone na konto są opodatkowane w tym roku. Ale kiedy właściciel konta wycofuje pieniądze, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę, nie są należne żadne dodatkowe podatki ani od wniesionych pieniędzy, ani od osiągniętego wzrostu.
Ale ci, którzy mają zmodyfikowane skorygowane dochody brutto (MAGI) powyżej pewnych poziomów, są ograniczeni kwotami, które mogą wnieść, lub zostali całkowicie wykluczeni z własności Rotha. Limity dochodów są aktualizowane co roku.
- W roku podatkowym 2019 limity są następujące: Osoba samotna i kierownik gospodarstwa domowego z MAGI o wartości od 122 000 do 137 000 USD mogą wnosić ograniczone kwoty, podobnie jak podatnicy pozostający w związku małżeńskim składający wspólnie dochody od 194 000 do 204 000 USD. gospodarstwa domowe mogą wnieść ograniczone kwoty, jeśli mają MAGI od 124 000 do 139 000 USD Małżonkowie, którzy składają wspólnie wnioski, mogą wnieść ograniczone kwoty, jeśli ich MAGI wynoszą od 196 000 do 206 000 USD.
Podatnicy, których dochody przekraczają te najwyższe liczby, nie mogą w ogóle wnosić wkładu w Roth. Jednak nie wszystko stracone dla tych, którzy przekroczą limit.
Jak mogę sfinansować Roth IRA, jeśli mój dochód jest zbyt wysoki, aby wnieść bezpośredni wkład?
Strategia Backdoor Roth IRA
Usunięcie limitu 100 000 $ MAGI dla konwersji Roth w 2010 roku stworzyło lukę w kodeksie podatkowym, która pozwala podmiotom o wysokich dochodach legalnie wnosić pośredni wkład na konta Roth przy użyciu strategii back -oor Roth IRA.
Backdoor Roth IRA nie jest rodzajem konta emerytalnego, ale raczej strategią konwersji funduszy w tradycyjnym IRA lub 401 (k) na Roth IRA.
Aby użyć strategii backdoor Roth IRA, musisz wykonać następujące kroki:
- Otwórz tradycyjną IRA ze swoim wybranym opiekunem IRA. Zazwyczaj najłatwiejszym, ale nie koniecznym jest skorzystanie z usług tego samego opiekuna, który trzyma IRA konwersji Roth lub tam, gdzie planujesz otworzyć Rotha. Wnieś nieudany wkład w swoje tradycyjne IRA. Limit składek na lata podatkowe 2019 i 2020 wynosi 6000 USD, plus dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości 1000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Oznacza to, że nie zgłaszasz swojego tradycyjnego wkładu IRA jako odliczenia dla MAGI na swoim 1040, nawet jeśli w przeciwnym razie możesz kwalifikować się do odliczenia. Następnie zamień tradycyjne saldo IRA na Roth IRA. Ponieważ próg MAGI dla składek nie ma zastosowania do konwersji, ograniczenie dochodów jest skutecznie udaremniane. Powtarzaj ten proces co roku, gdy twoje MAGI jest zbyt wysokie, aby umożliwić Ci bezpośredni wkład w Roth IRA.
Scenariusze podatkowe i inne kwestie
Strategia backdoor działa najlepiej, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś mieć tradycyjny IRA, ponieważ nie pozostawi cię bez podatków od składki. Jeśli jednak masz tradycyjną IRA, którą sfinansowałeś ze składek, dla których odliczyłeś, ulga podatkowa zostanie zmniejszona, a obliczenie podatków stanie się bardziej skomplikowane.
Zrozumienie tego wymaga czasu, ale warto zwrócić uwagę na następujące trzy sytuacje lub omówić je z doradcą podatkowym.
Przykład 1: Posiadasz zerowe podatki
Masz 40 lat i zarabiasz 200 000 USD rocznie. Otwieracie nową IRA i dokonacie nieściągalnego wkładu w wysokości 6000 $. Następnie przeliczasz te 6000 $ na Roth IRA. Nie masz innych tradycyjnych IRA. Rachunek podatkowy za konwersję wynosi zero, ponieważ nie odliczono składki.
Przykład 2: Posiadasz podatki od wszystkich poprzednich sald IRA
Twoje działania i okoliczności są identyczne jak w pierwszej sytuacji, z tym wyjątkiem, że masz również tradycyjny rachunek rollover IRA, który został w całości sfinansowany z potrącanych składek. Otrzymujesz ulgę podatkową, kiedy płacisz te składki.
Jeśli IRA jest warta 49 500 USD, 5 352 USD z 6000 USD podlegałoby opodatkowaniu:
- Niewystarczalny wkład do tradycyjnego IRA = 6000 USD Saldo przeniesienia IRA = 49.500 USD Suma wkładu plus saldo IRA = 55.500 USD (6000 USD + 49.500 USD) 6000 USD / 55500 USD = 0, 108 = 10, 8% 6000 USD x 10, 8% = 648 Nieopłacalne saldo konwersji 6000 USD - 648 USD = 5 352 Saldo konwersji podlegające opodatkowaniu 648 USD zostanie odjęte od całkowitego wkładu, ponieważ nie można go znieść
Jeśli IRA jest warta 3000 USD, tylko 1980 USD podlegałoby opodatkowaniu:
- Niewystarczalny wkład do tradycyjnego IRA = 6000 USD Saldo rollover IRA = 3000 USD Suma wkładu plus saldo IRA = 9000 USD (6000 USD + 3000) 5500 USD / 8500 USD = 0, 666 = 67% 5500 USD x 65% = 4020 USD nieopłacalne saldo konwersji 6000 USD - 4020 USD = 1980 USD 4020 USD zostanie odjęte od całkowitego wkładu, ponieważ nie można go znieść
Nawiasem mówiąc, Twój Roth IRA będzie miał po prostu 6000 $. Twoje pozostałe IRA nie zostaną w nie złożone; zostaną one uwzględnione w obliczeniach podatkowych rządu. Rachunek podatkowy zostanie oceniony bez względu na to, czy używane jest nowe czy istniejące konto.
Przykład 3: płacisz tylko podatki od niektórych IRA
W przypadku konwersji backdoora Rotha rząd będzie obliczał podatki tylko na podstawie sald IRA finansowanych ze składek podlegających odliczeniu. Nie zostaną one uwzględnione, jeśli masz salda IRA, które sfinansowałeś ze składek po opodatkowaniu (nieściągalnych).
Wyobraź sobie, że jesteś w tym samym wieku z takim samym dochodem jak w poprzednich przykładach. Możesz mieć kilka IRA, które zostały częściowo sfinansowane ze składek podlegających odliczeniu, a częściowo ze składek niepodlegających odliczeniu. Jednak dla uproszczenia wyobraź sobie, że masz tylko dwa tradycyjne IRA, po jednym finansowanym w każdą stronę:
- IRA 1 (60 000 USD): sfinansowany ze składek podlegających odliczeniu IRA 2 (40 000 USD): sfinansowany ze składek niepodlegających odliczeniu
Otworzysz trzecią tradycyjną IRA z niepodlegającym redukcji wkładem w wysokości 6000 USD i przekształcisz tę równowagę w Roth IRA. Twoje obliczenia podatkowe obejmowałyby tylko IRA 1, składki podlegające odliczeniu IRA.
- Nieodliczalny wkład do tradycyjnej IRA = 6000 USD IRA 1 = 60 000 USD (całkowite saldo IRA dokonane z potrącanymi składkami) 6000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD 5500 USD / 65 500 USD = 0, 9 = 9% 6000 USD x 9% = 540 USD nieopłacalne saldo konwersji 6000 USD - 540 USD = 5460 USD
Strategia backdoora i kwalifikowane plany emerytalne
Przed rozpoczęciem procesu konwersji przenieś wszystkie odliczone IRA do tradycyjnego 401 (k) w pracy. Następnie otwórz nową IRA z niepodlegającym redukcji wkładem w wysokości 6000 USD i zamień tę kwotę na Roth IRA. Rachunek podatkowy wyniesie zero, ponieważ rząd nie uwzględnia salda planu kwalifikowanego przy obliczaniu podatku od konwersji Rotha typu backdoor. Wyklucza to również IRA dokonane z udziałem niepodlegającym redukcji z obliczeń.
Wnieś wkład w Roth 401 (k), jeśli potrafisz
Strategia backdoora jest niepotrzebna, jeśli Twój pracodawca oferuje Roth 401 (k) i nie wnosisz maksymalnego możliwego wkładu. Plany Roth 401 (k) umożliwiają przekazanie do 19.500 USD w 2020 r. W dolarach po opodatkowaniu, które można pobrać bez podatku po przejściu na emeryturę.
Jednym z możliwych wyjątków od tej zasady może być niezadowolenie z możliwości inwestycyjnych oferowanych w ramach planu i chęć zbadania alternatywnych opcji w innym miejscu.
Dolna linia
Osoby o wysokich zarobkach mogą ominąć limity składek na rzecz Roth IRA, stosując strategię backdoor. Zaoszczędzisz najwięcej, jeśli nie masz istniejących tradycyjnych sald IRA, które należy uwzględnić w rachunku podatkowym lub jeśli kwalifikowany plan pracodawcy pozwala na odnowienie sald IRA podlegających odliczeniu.
Doradca Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Jednym ze sposobów wniesienia wkładu do Roth IRA jest skorzystanie z konwersji IRA backdoora Roth (jeśli osiągasz więcej dochodów niż pozwalają na to limity).
Brzmi skomplikowanie? Trochę, ale teoretycznie proces ten jest dość prosty. Chociaż istnieją ograniczenia dochodów w finansowaniu Roth IRA, nie ma żadnych ograniczeń dochodu związanych z przejściem na Roth IRA. Więc jeśli miałbyś wnieść wkład do tradycyjnej IRA, która nie ma reguł składkowych, które są określone przez twoje dochody, teoretycznie możesz przejść na IRA Roth, a wszystko, co musisz zrobić, to zapłacić podatki od pełnej kwoty konwersji która może wynosić nawet 7000 USD (w zależności od wieku).
Po przekształceniu IRA w Roth IRA będziesz musiał płacić podatki od konwersji, ale idąc dalej, twój wzrost i wypłaty z Roth IRA będą wolne od podatku.
Konwersja Roth IRA jest powszechnie stosowaną strategią dla tych, którzy osiągają dochód przekraczający limity aktywów na wniesienie wkładu w Roth IRA.
