Spis treści
- Powinieneś dawać prezent teraz czy na śmierć?
- Konsekwencje podatkowe
- Zaufania z postanowieniami charytatywnymi
- Dolna linia
Czy planujesz włączyć swoje aktywa emerytalne do datków charytatywnych? Jeśli tak, zastanów się, jak może to wpłynąć na twoje finanse. W niektórych przypadkach bardziej korzystne może być wskazanie organizacji charytatywnej jako wyznaczonego beneficjenta twojego konta emerytalnego, niż wręczanie środków w ciągu życia. W tym miejscu podkreślamy niektóre kwestie, które należy wziąć pod uwagę, gdy myślisz o przekazaniu funduszy emerytalnych na cele charytatywne lub organizacje non-profit.
Kluczowe dania na wynos
- Darowizny na cele charytatywne są dobrem społecznym, a filantropi często otrzymują osobistą satysfakcję i uznanie za swoje dobre uczynki. Jednym ze sposobów bezpośredniego przekazywania darowizn na cele charytatywne jest przypisanie aktywów emerytalnych do kwalifikujących się przyczyn, zwłaszcza jeśli masz inne źródła dochodu z emerytury. może być trudniejsze niż przypisanie beneficjenta konta organizacji charytatywnej. Możesz także ustanowić fundusz charytatywny finansowany z aktywów emerytalnych.
Powinieneś dawać prezent teraz czy na śmierć?
Zamiast przekazywać swoje aktywa emerytalne na cele charytatywne w ciągu swojego życia, możesz wyznaczyć organizację charytatywną jako beneficjenta konta emerytalnego. W ramach tej opcji organizacja charytatywna - nie ty - będzie traktowana jako otrzymująca dystrybucję; dlatego ani ty, ani twoja nieruchomość nie jesteście winni podatku dochodowego od tej kwoty. Chociaż kwota ta zostanie uwzględniona w Twoim majątku podlegającym opodatkowaniu, Twoje mienie otrzyma odliczenie od kwoty odziedziczonej przez organizację charytatywną, co spowoduje potrącenie podatków od nieruchomości. Ponadto, ponieważ organizacje charytatywne nie płacą podatków dochodowych od otrzymywanych darowizn, dystrybucja pozwoli uniknąć opodatkowania jako dochodu.
- Skontaktuj się z administratorem planu lub instytucją finansową działającą jako powiernik planu, aby ustalić, czy ma on jakiekolwiek ograniczenia dotyczące wyznaczania organizacji charytatywnych jako beneficjentów kont emerytalnych. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, sprawdź, czy małżonek musi wyrazić zgodę na wyznaczenie. Brak uzyskania zgody małżonka może skutkować dyskwalifikacją wyznaczenia beneficjenta, jeżeli zostanie ustalone, że wymagana była zgoda małżonka. Upewnij się, że administrator planu lub instytucja finansowa otrzyma kopię wyznaczenia beneficjenta, żądając pisemnego potwierdzenia odbioru. upewnij się, że osoby odpowiedzialne za obsługę twoich spraw finansowych otrzymają kopię oznaczenia beneficjenta lub wiedzą, gdzie ją znaleźć, gdy zajdzie taka potrzeba.
Uwaga : jeśli organizacja charytatywna jest jednym z wielu beneficjentów dla twojego konta emerytalnego, może to mieć negatywny wpływ na opcje rozciągania dostępne dla innych beneficjentów. Na przykład, jeśli umrzesz przed wymaganą datą rozpoczęcia, pozostali beneficjenci będą zobowiązani do przekazania aktywów do 31 grudnia piątego roku następującego po roku śmierci. Można to rozwiązać za pomocą jednego z następujących sposobów:
- Ustanowienie oddzielnych kont emerytalnych dla każdego beneficjenta. W związku z tym brak oczekiwanej długości życia organizacji charytatywnej nie wpłynie na pozostałych beneficjentów. Organizacja charytatywna spłaci część odziedziczonych aktywów do 30 września następnego roku po śmierci. Zgodnie z tą zasadą beneficjenci, którzy otrzymają pełną dystrybucję swojej części do 30 września, nie są brani pod uwagę przy określaniu oczekiwanej długości życia, która wpływa na opcje dystrybucji.
Implikacje podatkowe obdarowywania w ciągu życia
Wprawdzie dochód uzyskany z przekazania podlegających opodatkowaniu aktywów emerytalnych na cele charytatywne można zrównoważyć odliczeniami dozwolonymi na prezenty charytatywne, ograniczenia dotyczące odliczeń mogą spowodować, że nie otrzymasz pełnego odliczenia za całą kwotę, która została przekazana za dany rok.
Zamiast podarować kwotę w ciągu jednego roku, możesz rozważyć podarowanie niewielkiej kwoty każdego roku i pozostawienie dużej części salda na cele charytatywne, które mogą odziedziczyć po Twojej śmierci. To ustawienie jest idealne dla wypłat, które muszą być dokonane z konta emerytalnego w jakikolwiek sposób, na przykład wymagane minimalne wypłaty.
Zaufanie z postanowieniami charytatywnymi
Dolna linia
Jeśli chodzi o zasady dotyczące przekazywania darowizn na cele charytatywne oraz kwestie, które należy wziąć pod uwagę, ten artykuł zarysowuje jedynie powierzchnię. Jeśli myślisz o zrobieniu takiego prezentu, koniecznie skontaktuj się z doradcą podatkowym. Oprócz zapewnienia, że organizacja charytatywna odpowiednio wykorzysta fundusze, musisz upewnić się, że organizacja charytatywna jest kwalifikowaną organizacją do celów podatkowych.
Twój specjalista podatkowy powinien również być w stanie pomóc Ci ustalić, czy korzystne jest przekazanie swoich aktywów na cele charytatywne w ciągu swojego życia, czy też powinieneś wyznaczyć organizację charytatywną jako beneficjenta, a także czy powinieneś przekazać darowiznę na swoje aktywa emerytalne czy nieemerytalne..
