DEFINICJA Wczesnego wycofania
Wcześniejsze wycofanie odnosi się do usunięcia środków z inwestycji na czas określony, takich jak certyfikat depozytowy (CD) przed terminem zapadalności, a także do usunięcia środków z rachunku inwestycji odroczonych z tytułu podatku lub rachunku oszczędnościowego przed wyznaczonym terminem czas.
PRZEŁAMANIE Wczesne wycofanie
W obu scenariuszach, gdy inwestor dokonuje wcześniejszej wypłaty, zwykle ponosi opłatę. Opłata ta pomaga powstrzymać częste wypłaty przed końcem okresu wcześniejszego wypłaty. W związku z tym inwestor zazwyczaj decyduje się na wcześniejsze wypłaty tylko wtedy, gdy istnieją poważne problemy finansowe lub jeśli on lub on ma znacznie lepsze wykorzystanie środków.
Na przykład w IRA, jeśli posiadacz rachunku podejmie wypłatę przed osiągnięciem wieku 59, 5 lat, kwota ta podlega karze za wcześniejsze wypłaty w wysokości 10%. Jeśli jednak wycofanie spełnia jeden z poniższych warunków, może zostać zwolnione z kary:
- Fundusze przeznaczone są na zakup lub przebudowę pierwszego domu dla posiadacza rachunku lub wykwalifikowanego członka rodziny (limit do 10 000 USD na całe życie).Osoba posiadająca konto zostaje wyłączona przed dystrybucją. Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku. są wykorzystywane na wydatki medyczne, które nie zostały zwrócone lub ubezpieczenie medyczne, jeśli posiadacz rachunku straci ubezpieczenie swojego pracodawcy. Dystrybucja jest częścią programu SEPP (znaczna równa płatność okresowa). Jest wykorzystywana na wydatki na szkolnictwo wyższe. dystrybuowane w wyniku opłaty IRS. Jest to zwrot składek niepodlegających odliczeniu.
Wcześniejsze wycofanie i wymagane minimalne wypłaty
W przeciwieństwie do kar za wcześniejsze wypłaty, z drugiej strony, właściciel rachunku może zostać ukarany, jeśli nie wypłaci środków do pewnego momentu. Na przykład w tradycyjnym, kwalifikowanym planie SEP lub SIMPLE IRA uczestnicy muszą zacząć wycofywać się do 1 kwietnia po osiągnięciu wieku 70 1/2. Każdego roku emeryt musi wypłacić określoną kwotę na podstawie bieżącej wymaganej kalkulacji minimalnej dystrybucji (RMD). Zasadniczo określa się to poprzez podzielenie wartości godziwej rynku na koniec poprzedniego roku przez długość życia.
Rachunki inwestycyjne z wcześniejszym wycofaniem i odroczonym podatkiem
Wcześniejsze wycofanie dotyczy rachunków inwestycyjnych z odroczonym podatkiem. Dwoma głównymi tego przykładami są tradycyjne IRA i 401 (k). Na tradycyjnym indywidualnym rachunku emerytalnym (IRA) osoby kierują dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem; żadne zyski kapitałowe ani dywidendy nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną wycofane. Chociaż pracodawcy mogą sponsorować IRA, osoby fizyczne mogą je również skonfigurować indywidualnie.
W sponsorowanym przez pracodawcę 401 (k) uprawnieni pracownicy mogą wnosić składki na odroczenie wynagrodzenia na podstawie po opodatkowaniu i / lub przed opodatkowaniem. Pracodawcy mają możliwość wnoszenia dopasowanych lub nieelektywnych wkładów do planu w imieniu uprawnionych pracowników, a także mogą dodać funkcję podziału zysków. Podobnie jak w przypadku IRA, zyski w kwocie 401 (k) podlegają odroczeniu.
