Co to jest oświadczenie o ujawnieniu informacji?
W przypadku kont wycofania oświadczenie o ujawnieniu jest dokumentem wyjaśniającym zasady transakcji finansowej w prostym, nietechnicznym języku. Administrator planu IRA musi przekazać oświadczenie o ujawnieniu właścicielowi IRA co najmniej siedem dni przed utworzeniem IRA lub w momencie ustanowienia IRA, jeśli właściciel IRA ma siedem dni, w ciągu których może odwołać IRA.
Oświadczenie o ujawnieniu informacji może również odnosić się do dokumentu określającego szczegółowe warunki pożyczki, w tym jej stopy procentowej, wszelkich opłat, pożyczonej kwoty, ubezpieczenia oraz wszelkich praw do spłaty kredytu i obowiązków pożyczkobiorcy.
Kluczowe dania na wynos
- Oświadczenie o ujawnieniu informacji to dokument finansowy przekazany uczestnikowi transakcji wyjaśniający kluczowe informacje w prostym języku. Oświadczenia o ujawnieniu planów emerytalnych muszą jasno określać, kto przyczynia się do planu, limitów składek, kar i statusu podatkowego. Oświadczenie o ujawnieniu pożyczek musi określ warunki kredytu, w tym roczną stopę procentową lub roczną stopę procentową, opłaty i prowizje.
Zrozumienie oświadczeń o ujawnieniu informacji
W pierwszej kolejności (powyżej) oświadczenie o ujawnieniu musi zawierać informacje związane z opłatami IRA, zasadami dystrybucji i karami IRA, wymogami kwalifikowalności do ustanowienia IRA oraz ogólnymi zasadami IRA. Natomiast w drugim przypadku pożyczkodawca musi wysłać ten dokument do pożyczkobiorcy przed wypłaceniem środków z pożyczki.
Oświadczenie o ujawnieniu informacji i konta wycofania
Istnieje kilka rodzajów oświadczeń ujawniających, aby dopasować różne formy kont wycofania. Tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym kierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. Alternatywnie, Roth IRA akceptuje składki po opodatkowaniu. Inwestycje, które rosną w ramach IRA Roth, nie są opodatkowane przy wycofaniu. Plan 401 (k) to plan o zdefiniowanej składce (DC), w którym pracodawca pomaga sponsorom przejść na emeryturę pracowników (często po ustalonym okresie nabywania uprawnień). Inne rodzaje planów sponsorowanych przez pracodawców obejmują SIMPLE IRA i SEP IRA.
Oświadczenia o ujawnieniu informacji dotyczące wszystkich tych planów muszą jasno określać, kto wnosi wkład do planu, limity składek, jeśli składki są przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu, jeśli inwestycje rosną odroczone w podatku i kiedy należy rozpocząć wypłaty bez kary. Jeśli dana osoba wycofuje środki przedwcześnie, oświadczenia o ujawnieniu powinny szczegółowo określać dodatkowe kary. Oświadczenia o ujawnieniu mogą również określać rodzaje opcji inwestycyjnych dostępnych dla uczestników planu, ich historyczne wyniki i związane z nimi ryzyko, a także dodatkowe informacje na temat tego, jak dowiedzieć się więcej.
Oświadczenie o ujawnieniu informacji i pożyczki
W przypadku kredytów hipotecznych, pożyczek studenckich, pożyczek dla małych firm, pożyczek samochodowych i pożyczek osobistych oświadczenia o ujawnieniu informacji muszą towarzyszyć umowie. Określają one warunki kredytu, w tym roczną stopę procentową lub roczną stopę procentową, opłaty finansowe, pełną kwotę finansowania, wszelkie płatności z góry, kary za opóźnienia w płatnościach, zabezpieczenia, opcje na okres karencji lub odroczenie pożyczki, i co dzieje się w przypadku niespłacenia pożyczki.
