Co to jest skończona reasekuracja
Reasekuracja skończona jest kategorią reasekuracji, która sceduje na reasekuratora ograniczoną lub ograniczoną kwotę ryzyka. Przenosząc mniejsze ryzyko na reasekuratora, ubezpieczyciel otrzymuje ochronę przed potencjalnymi roszczeniami po niższym koszcie niż w przypadku tradycyjnej reasekuracji. Redukcja ryzyka wynika z metod księgowych lub finansowych, wraz z faktycznym przeniesieniem ryzyka na inną firmę.
ZŁAMANIE Skończonej reasekuracji
Reasekuracja skończona to reasekuracja, którą główny ubezpieczyciel lub firma cedująca kupuje od reasekuratora lub zakładu ubezpieczeń. Reasekuracja jest ograniczona, gdy obejmuje tylko określone ryzyko i określone warunki. Reasekurator nie płaci głównemu ubezpieczycielowi, jeżeli określone warunki nie są spełnione.
Ubezpieczyciel zazwyczaj odkłada na bok kwotę, jakiej może oczekiwać na wypłatę procentu roszczeń, jeśli zda sobie sprawę z określonego ryzyka. Reasekurator pokryje ryzyko tylko wtedy, gdy odłogowana kwota nie pokryje odpowiednio wypłat. Przepis ten ogranicza potencjalne ryzyko dla reasekuratora, a obniżone ryzyko doprowadzi do tańszej ograniczonej polisy reasekuracyjnej dla spółki zbywającej. Odłogowana kwota jest zwykle inwestowana w obligacje rządowe i zapewnia dochód z tytułu ewentualnych roszczeń.
Zrozumienie reasekuracji
Reasekuracja to ubezpieczenie dla ubezpieczycieli lub ubezpieczenie od strat dla tych dostawców. Dzięki temu procesowi firma może rozłożyć ryzyko polis ubezpieczeniowych, przypisując je innym zakładom ubezpieczeń. Podstawową firmą, która pierwotnie napisała polisę, jest firma cedująca. Drugą firmą, która przejmuje ryzyko, jest reasekurator. Reasekurator otrzymuje proporcjonalną część składek. Będą oni przejmować procent strat z tytułu roszczeń lub przejmować straty powyżej określonej kwoty.
Typowa reasekuracja często ma ograniczenia w zwrotach kosztów pojedynczego zdarzenia dla głównego ubezpieczyciela. W zwykłych sytuacjach pułap ten jest znacznie większy, niż powinien potrzebować główny ubezpieczyciel. Jednak w przypadku wyjątkowo dużego lub katastrofalnego zdarzenia, takiego jak huragan lub inna katastrofa, główny ubezpieczyciel może być zobowiązany do wypłaty roszczeń licznym ubezpieczającym. Ta ogromna liczba roszczeń przekroczy limit reasekuracji i może doprowadzić do bankructwa ubezpieczyciela.
Zalety i wady skończonej reasekuracji
Główną zaletą dla nabywcy reasekuracji skończonej jest stosunkowo tania forma ochrony finansowej. Reasekurator otrzymuje ograniczone ryzyko w celu przejęcia obowiązków bycia reasekuratorem. Każdy uczestnik polisy może mieć wrażenie, że dostaje okazję, ale ryzyko jest równomiernie podzielone między nimi.
Wadą skończonej reasekuracji jest to, że ma ona ograniczony zasięg, więc może być bezużyteczna dla firmy kupującej. Jeśli kupujący nie spełni wszystkich warunków, skończona polisa reasekuracyjna nie zapłaci. Ograniczenie to może spowodować utratę nie tylko kwoty wydanej na zakup ograniczonej polisy reasekuracyjnej, ale również roszczeń, które kupujący musi zapłacić ubezpieczającym. Może to być szczególnie szkodliwe, jeśli kupujący nie zamierza wypłacać roszczeń bez otrzymania zwrotu reasekuracji.
Skończona reasekuracja jest narzędziem oszustwa. W latach 80. pierwotni ubezpieczyciele płacili składki, które były równe kosztom ograniczonym limitom wypłat ubezpieczenia. Firmy kupujące były w stanie odliczyć tę premię, gdyby nie były w stanie odliczyć bezpośredniej płatności roszczenia. W 1992 r. Rada Standardów Rachunkowości Finansowej (FASB) wydała FAS 113, zasadę mającą na celu ograniczenie limitów w przypadku oszukańczego stosowania ograniczonej reasekuracji.
