Prawdopodobieństwo, że potrącone podatki potrwają dłużej, może być większe niż myślisz. Raport Rządowego Biura ds. Odpowiedzialności (GAO) z 2018 r. Sugeruje, że jedna piąta podatników, ponad 30 milionów osób, może być winna podatki z powodu niedofinansowania w ubiegłym roku.
Jeśli jesteś jedną z tych osób, musiałeś do 15 stycznia 2019 r. Uniknąć kary z szacunkową zapłatą podatku. Jeśli przegapiłeś tę okazję, wciąż mogą być dobre wiadomości. 16 stycznia 2019 r. IRS wydał zwolnienie, które może pomóc osobom, które nie dotrzymały terminu, uniknąć kary, pod warunkiem, że podejmą odpowiednie działania opisane poniżej.
Kluczowe dania na wynos
- Prawie 1 na 5 podatników mógł być winien podatki z powodu pobranych podatków w ramach zmian w prawie podatkowym Trumpa. Wiele osób boryka się z podatkami, których nie potrącono, ponieważ Departament Skarbu USA nie zaktualizował kwoty potrącenia podatku od osób fizycznych w celu odzwierciedlenia zmian w przepisach podatkowych. Do kandydatów na zaliczkę do zaliczki należą podatnicy w związku małżeńskim z wieloma dziećmi, którzy nie mają dochód z wynagrodzenia oraz osoby prowadzące działalność na własny rachunek. W zależności od kwoty niepełnego potrącenia oraz od tego, czy rekompensujesz to przed upływem terminu, mogą obowiązywać kary za niepełne potrącenie. Istnieje wiele zwolnień, do których możesz się kwalifikować, aby uniknąć tej kary.
Raport GAO
Twój pracodawca jest zobowiązany do potrącenia podatku od wypłaty na podstawie tabel potrącenia podatku dostarczonych przez Internal Revenue Service (IRS), ale możesz zmniejszyć kwotę potrąconą przez ubieganie się o potrącenia potrącone. Historycznie rzecz biorąc, ulgi oparte były na zwolnieniach osobistych, które już nie istnieją z powodu zmian wprowadzonych ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA).
Według GAO Departament Skarbu USA wybrał tę samą wartość ulgi podatkowej (4150 USD na 2018 r.), Która istniałaby zgodnie ze starym prawem podatkowym. Spowodowało to, że w 2018 r. 30 milionów osób nie skorzystało z zabezpieczenia, w porównaniu z 27 milionami, którzy byliby objęci ubezpieczeniem na podstawie wcześniejszych przepisów podatkowych.
- Jeśli jesteś zainteresowany zasobami, aby dowiedzieć się więcej o tym, jak zmiany w podatkach mogą wpłynąć na ciebie, istnieją dwa dokumenty, które mogą pomóc, oba dostarczone przez IRS. Publikacja 5307, zatytułowana „Reforma podatkowa: podstawy dla osób fizycznych i rodzin” oraz publikacja 5318, zatytułowana „Reforma podatkowa: nowości dla Twojej firmy”, to świetne miejsca na rozpoczęcie.
Dlaczego Underwithholding jest problemem
Amerykański system podatkowy działa na zasadzie „pay-as-you-go” (czasami nazywany „pay as you zarobek”), co oznacza, że musisz potrącać lub płacić szacunkowe podatki w roku podatkowym. Zniesienie indywidualnego zwolnienia, zmiany w tabelach potrącenia podatku wprowadzone przez Tcję - oraz fakt, że podatnicy byli zachęcani, ale nie wymagani, do złożenia zaktualizowanego formularza W-4 - mogły spowodować niedofinansowanie milionów milionów podatnicy.
Ludzie, którzy powinni być zaniepokojeni
Według GAO, podatnik będący w związku małżeńskim z dwójką dzieci, który zarabia 180 000 USD rocznie, w tym 20 000 USD z dochodów pozapłacowych - i który wylicza odliczenia - jest prawdopodobnym kandydatem do ubezpieczenia. W takich okolicznościach możesz również podlegać.
- W przeszłości zajmowałeś się wyszczególnianiem pozycji, ale teraz planujesz zastosować odliczenie o wyższym standardzie. Jesteś częścią gospodarstwa rolnego o dwóch dochodach, bez dzieci i dzieci w wieku 17 lat lub powyżej. Masz dochód z samozatrudnienia lub inne dochody pozapłacowe. premie na koniec roku, dywidendy z akcji lub zyski kapitałowe. Jesteś winien alternatywny minimalny podatek lub podatek od niezarobionych dochodów małoletnich. Zrealizowałeś zysk ze sprzedaży nieruchomości. Żyjesz w stanie wysokiego opodatkowania i tracisz część swojego stanu i odliczenia od podatku lokalnego (SALT). masz znaczące, niezrealizowane koszty związane z zatrudnieniem, których nie można już odliczyć w ramach TCJA. masz wygrane hazardowe, od których nie potrącono podatków.
Jeśli którykolwiek z nich dotyczy Ciebie - a także nie zaktualizowałeś swojego potrącenia w 2018 r. - ryzyko niedoszacowania jest jeszcze większe.
Kiedy rozpoczyna się kara
Zwykle kara za niedopłatę może mieć zastosowanie, jeśli potrącona kwota (lub zapłacona przez szacunkowe podatki) nie jest równa mniejszej z 90% podatków, które jesteś winien za 2018 r. Lub 100% podatków, które jesteś winien za rok podatkowy 2017. Jeżeli kara ma zastosowanie, zazwyczaj wynosi 0, 5% kwoty należnej za każdy miesiąc, w którym kwota ta była niespłacona.
Zrzeczenie się IRS, wydane 16 stycznia 2019 r., Obniża próg do 85%. Innymi słowy, jeśli kwota potrącona, w tym szacunkowe płatności podatkowe, jest równa lub przekracza 85% podatków, które jesteś winien za 2018 r. (Lub 100% podatków należnych za rok podatkowy 2017), kara zostaje uchylona.
Dodatkowe dostępne zwolnienia
W takich okolicznościach kara może zostać również uchylona.
- W 2017 r. Nie byłeś winien żadnych podatków. Zobowiązanie podatkowe (pomniejszone o płatności już zapłacone) w tym roku wynosi mniej niż 1000 USD. Nie udało Ci się oszacować płatności z powodu wypadku, katastrofy lub innych nietypowych okoliczności. Po osiągnięciu wieku 62 lat przeszedłeś na emeryturę była przyczyną niedofinansowania. W poprzednim lub bieżącym roku podatkowym zostałeś niepełnosprawny i z tego powodu nie dokonałeś szacunkowych płatności. Miałeś inne sytuacje, w których niedopłata nie była spowodowana umyślnym zaniedbaniem z twojej strony.
Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do zwolnienia, możesz kwalifikować się do obniżonej kary w pewnych okolicznościach, w tym zmiany stanu cywilnego lub znacznych dochodów zrealizowanych pod koniec roku.
Co powinieneś zrobić
Sprawdź, czy nie pobrałeś podatków w 2018 r. Wersja 1040 formularza i instrukcje z 2018 r. Są nadal dostępne na stronie internetowej IRS, a także wiele dodatkowych formularzy i harmonogramów, a kolejne są dodawane każdego dnia.
Formularz aktowy 2210
Wypełnij część I formularza 2210 oraz dołączony arkusz roboczy i instrukcje, aby ustalić, czy w Twoim przypadku obowiązuje zwolnienie.
Jeśli zrzeczenie się nie ma zastosowania, prawdopodobnie będziesz winien karę. W niektórych przypadkach IRS obliczy dla ciebie karę. W innych przypadkach musisz sam skorzystać z formularza 2210, aby samodzielnie ustalić wysokość kary. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz formularz 2210, instrukcje i arkusz roboczy.
Dolna linia
To, że minął ostateczny termin szacunkowych płatności podatkowych na 2018 r., Nie oznacza, że jesteś winien karę, nawet jeśli w ubiegłym roku nie dotrzymałeś swoich podatków. Sprawdź, czy przysługuje ci falówka, a także inne zwolnienia, do których możesz się kwalifikować.
