Spis treści
- Najwyższy podatek dochodowy dla osób samotnych
- Jak USA porównują single
- Najwyższy podatek dochodowy dla małżeństw
- Stawka podatku amerykańskiego dla małżeństw
- Dolna linia
To, czy jesteś singlem, czy żonaty z dziećmi, również robi różnicę. Dania ma jedne z najwyższych na świecie podatków zarówno dla samotnych, jak i żonatych podatników, ale pozostałe cztery najlepsze kraje w każdej z dwóch kategorii są zupełnie inne, chociaż wszystkie są w Europie. Te dane (najnowsze dostępne od 2018 r.) pochodzą z Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), forum, które pozwala rządom z 36 zaawansowanych i rozwijających się krajów na całym świecie, z których 25 znajduje się w Europie, na współpracę na rzecz dobrobytu gospodarczego i społecznego obywateli istota.
Kluczowe dania na wynos
- Obciążenia z tytułu podatku dochodowego różnią się w zależności od kraju w zależności od wysokości składek na programy ubezpieczeń społecznych, a także od specyfikacji, takich jak wiek i status właściciela domu. Istnieją różnice między najwyższymi a najniższymi obciążeniami z tytułu podatku dochodowego między krajami OECD. Różne kraje również różnią podatników nawiasy kwadratowe na podstawie poziomu dochodów, stanu cywilnego i liczby osób na utrzymaniu.
Kraje o najwyższym podatku dochodowym od osób samotnych
Po pierwsze, spójrzmy na kraje o najwyższych ogólnych stawkach podatku dochodowego od osób fizycznych przy średniej płacy dla osoby samotnej bez dzieci. W pierwszej piątce znalazły się Belgia (39, 8%), Niemcy (39, 7%), Dania (36, 1%), Austria (34, 9%) i Węgry (34, 5%).
1. Belgia
Belgia, podobnie jak wiele krajów, które omówimy tutaj, ma podatek progresywny, co oznacza, że osoby o wyższych dochodach płacą więcej podatków niż osoby o niższych dochodach. Jego najwyższy wskaźnik progresywny wynosi 50%. Dochód z nieruchomości, pracy, inwestycji i różnych źródeł podlega opodatkowaniu. Stawki podatku od zysków kapitałowych zależą od rodzaju kapitału. Pracownicy płacą również podatek od ubezpieczeń społecznych w wysokości 13, 07% swoich dochodów. Rząd zezwala na odliczenia wydatków biznesowych, składek na ubezpieczenia społeczne i 80% płatności alimentacyjnych, a ponadto istnieje zasiłek osobisty na podstawie statusu zgłoszenia.
2. Niemcy
Niemcy nakładają progresywny podatek dochodowy i kapitałowy, który wynosi 45%. Źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu obejmują rolnictwo, leśnictwo, własność biznesu, zatrudnienie, samozatrudnienie, oszczędności i inwestycje, wynajem nieruchomości i zyski kapitałowe. Pierwsze 801 EUR dochodu z oszczędności i inwestycji nie jest opodatkowane dzięki uldze oszczędzającej. Istnieje 25% podatek u źródła od odsetek i dywidend oraz 15% podatek u źródła od opłat licencyjnych.
Członkowie niektórych kościołów płacą 8% lub 9% podatku kościelnego, który można odliczyć od podatku. Podatki kościelne są nakładane w wielu krajach europejskich. W niektórych przypadkach tylko członkowie kościoła są zobowiązani do płacenia procentu dochodów kościołowi, do którego należą; w innych wszyscy podatnicy płacą podatek kościelny, ale mają możliwość płacenia go państwu zamiast organizacji religijnej.
Dochód w wysokości do 8 652 EUR jest traktowany jako dodatek osobisty i nie jest opodatkowany. Inne potrącenia obejmują procent składek na ustawowy plan ubezpieczenia emerytalnego; składki na ubezpieczenie zdrowotne; prywatne składki na ubezpieczenie wypadkowe, na życie, na wypadek bezrobocia i na wypadek inwalidztwa; darowizny na rzecz zarejestrowanych organizacji charytatywnych; oraz do 6000 EUR rocznie na szkolenie dla przyszłego zawodu.
3. Dania
Progresywny podatek dochodowy w Danii wynosi 55, 8%, a średnia osoba płaci 45%. Duńczycy płacą 8% duńskiego podatku od składek na rynku pracy, 5% podatku na opiekę zdrowotną, 22, 5% do 27, 8% podatków miejskich, podatków na ubezpieczenie społeczne w wysokości 1 080 DKK (164 USD) rocznie, a podatki od zysków kapitałowych w wysokości 27% lub 42% Istnieje podatek u źródła w wysokości 27% od dywidend i 25% od tantiem.
Dochód z pracy, premie, świadczenia dodatkowe, dochody z działalności gospodarczej, opłaty, emerytury, renty, świadczenia z zabezpieczenia społecznego, dywidendy, odsetki, zyski kapitałowe i dochody z wynajmu nieruchomości podlegają opodatkowaniu. Istnieje również dobrowolny podatek kościelny w wysokości 0, 43% do 1, 40%.
Dostępne są ulgi podatkowe na ograniczone składki na zatwierdzone duńskie emerytury, ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, odsetki od zadłużenia, składki charytatywne, nierefundowane podróże służbowe i podwójne gospodarstwa domowe.
4. Austria
Austriacy płacą progresywne podatki w wysokości nawet 55% od dochodu, który obejmuje dochód z pracy i niektóre świadczenia dodatkowe. Dochody z inwestycji i zyski kapitałowe są opodatkowane według 27, 5%. Pracownicy umysłowi wnoszą 18, 07% swoich dochodów do zabezpieczenia społecznego, a pracownicy fizyczni 18, 2%, z zastrzeżeniem pułapu w wysokości 4 530 EUR.
Austria zapewnia automatyczne ulgi podatkowe na podstawie liczby osób w gospodarstwie domowym, które zarabiają, a także ulgi na dzieci i podróż do pracy. Niektóre wydatki związane z pracą i koszty opieki nad dziećmi podlegają odliczeniu od podatku.
5. Węgry
W przeciwieństwie do innych omawianych krajów Węgry oceniają zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych, a nie podatek progresywny, a stawka wynosi 16%. Stawka ta wydaje się stosunkowo niska, ale ponieważ dotyczy całego dochodu, niekoniecznie oznacza to, że Węgrzy mają niższe ogólne obciążenie podatkowe.
Dochód pasywny ze źródeł takich jak dywidendy, odsetki i dzierżawa nieruchomości jest również opodatkowany według 16%. Węgry zapewniają odliczenia na szkolenia zawodowe i wydatki na podróże służbowe, a rodziny otrzymują odliczenia na każde dziecko. Węgry traktują każdego małżonka jako oddzielnego podatnika. Składki na ubezpieczenia społeczne stanowią 18, 5% dochodów pracowników.
Jak wypada USA
Stany Zjednoczone stanowią 25, 6% w tej kategorii zarabiających średnio singli bez dzieci, co daje 16. najwyższą stawkę podatkową. Kraje o najniższych ogólnych stawkach podatku dochodowego od osób samotnych bez dzieci to Chile (7, 0%), Meksyk (10, 3%) i Korea (13, 8%).
Możesz pomyśleć, że wysokie podatki w danym kraju są cennym kompromisem, jeśli otrzymujesz wiele świadczeń z ubezpieczenia społecznego, twój poziom życia jest wysoki i uważasz, że rząd mądrze wykorzystuje twoje podatki.
Najwyższy podatek dochodowy dla małżeństw
Kraje o najwyższym średnim podatku dochodowym od osób fizycznych są różne dla rodzin z dwójką dzieci. Tylko Dania (25, 3%) znajduje się w pierwszej piątce zarówno w tej kategorii, jak i singlu bez kategorii dzieci. Oprócz Danii, Turcja (25, 8%), Finlandia (25, 2%), Holandia (23, 8%) i Norwegia (23, 0%) również znalazły się w pierwszej piątce.
1. Turcja
Stawki podatku dochodowego w Turcji wynoszą od 15% do 35%. Turcja nakłada podatek dochodowy na działalność handlową, rolniczą i zawodową; wynagrodzenia i płace; dochód z nieruchomości; dywidendy, odsetki i tantiemy; oraz inne dochody, w tym zyski kapitałowe. Dostępne są odliczenia na wydatki medyczne i edukacyjne, emerytury i prywatne ubezpieczenia zdrowotne oraz niektóre darowizny.
2. Dania
Ponieważ w poprzednim rozdziale omówiliśmy stawki podatkowe w Danii, oto dodatkowe informacje na temat opodatkowania w Danii. Mieszkańcy płacą podatki od dochodu na całym świecie, a małżonkowie muszą złożyć osobno. Zyski kapitałowe ze sprzedaży domu są zwykle zwolnione z podatku. Większość podatników otrzymuje zasiłek osobisty o wartości 44 000 DKK (6 700 USD) oraz dodatek na zatrudnienie. Osoby fizyczne płacą podatki od nieruchomości, a każdy inny niż małżonek, który otrzymuje spadek, płaci podatek od spadku. Konsumenci płacą podatki od wartości dodanej od większości towarów i usług.
3. Finlandia
Finlandia opodatkuje osoby otrzymujące dochód według progresywnych stawek, które przekraczają 31, 75%. Osoby fizyczne płacą również składki na ubezpieczenie społeczne i podatek od emisji publicznych. Finlandia nakłada podatek dochodowy od wynagrodzeń, wynagrodzeń, emerytur i świadczeń socjalnych, a także od dochodów kapitałowych z inwestycji. Zarobiony dochód podlega podatkom krajowym, miejskim i kościelnym.
4. Holandia
Holandia klasyfikuje wszystkie dochody jako należące do jednej z trzech kategorii: 1) wynagrodzenia, płace, świadczenia rzeczowe, emerytury i dochody z tytułu posiadania domu; 2) dochody przedsiębiorstw ze znacznych pakietów akcji; 3) dochody z oszczędności i inwestycji. Każda kategoria ma swoje własne odliczenia i stawki podatkowe, a ogólne ulgi podatkowe mają zastosowanie do dochodu netto po zsumowaniu trzech kategorii. Dochód jest opodatkowany według progresywnych stawek od 36, 5% do 52%. Podatki te są uwzględnione w podatkach na ubezpieczenie społeczne. Pary małżeńskie muszą złożyć wspólny wniosek, chyba że złożyły wniosek o rozwód, a niektóre niezamężne pary również muszą złożyć wspólny wniosek.
5. Norwegia
Norwegia opodatkuje rezydentów od wynagrodzeń, dywidend, odsetek, tantiem, nieruchomości, dochodów kapitałowych oraz zysków przemysłowych, handlowych i rolnych. Zyski ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania nie podlegają opodatkowaniu po upływie roku posiadania. Pracownicy, pracodawcy i państwo składają się na ubezpieczenie społeczne wypłacające świadczenia emerytalne i medyczne.
Mieszkańcy otrzymują odliczenia osobiste i nieograniczone odliczenie za odsetki zapłacone od długów. Ulgi podatkowe na dzieci są dostępne tylko w przypadku udokumentowanych wydatków na dzieci w wieku poniżej 12 lat, z zastrzeżeniem limitów na dziecko. Osoby, które nie ukończyły 34 lat i oszczędzają na zakup domu, otrzymują ulgę podatkową w wysokości 20% zaoszczędzonej kwoty.
Stawka podatku amerykańskiego dla małżeństw
Stany Zjednoczone stanowią 13, 7% w tej kategorii, co daje 21 najwyższą stawkę podatkową. Kraje, w których najniższe średnie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w małżeństwach samotnie zarabiających z dwójką dzieci to Irlandia (–0, 3%), Republika Czeska (1, 7%) i Szwajcaria (4, 2%). Pomiędzy najwyższymi i najniższymi obciążeniami z tytułu podatku dochodowego między krajami OECD istnieje dość rozbieżność.
Belgia, Niemcy, Dania, Austria i Węgry mają najwyższy podatek dochodowy dla osób samotnych, podczas gdy Turcja, Dania (ponownie), Finlandia, Holandia i Norwegia mają najwyższy podatek dochodowy dla małżeństw z dwójką dzieci.
W pobliżu
Dolna linia
Obciążenia z tytułu podatku dochodowego różnią się bardzo w zależności od kraju ze względu na stawki, według których każdy kraj finansuje programy ubezpieczeń społecznych, takie jak emerytury i opieka zdrowotna. W niektórych krajach, takich jak Holandia, podatki na ubezpieczenie społeczne są znacznie wyższe niż podstawowe podatki dochodowe.
Każdy kraj zapewnia także obywatelom różne poziomy świadczeń, a poszczególne osoby uzyskują różne zwroty kwot, które wpłacają na programy ubezpieczeń społecznych, w zależności od czynników osobistych, w tym dochodów, wieku i stanu zdrowia.
Różne kraje uwzględniają również podatników w różnych przedziałach, w zależności od poziomu dochodów, stanu cywilnego i liczby osób na utrzymaniu. Tak więc tylko dlatego, że kraj ma wyjątkowo wysoką lub niską ogólną stawkę podatku dochodowego, niewiele mówi o tym, jak sobie poradzisz w tym kraju, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, które składają się na twoją wyjątkową sytuację.
