Co to jest korporacyjny plan emerytalny?
Korporacyjny plan emerytalny to świadczenie zapewniające dochód na emeryturze na podstawie stażu pracy pracownika w firmie i historii wynagrodzeń.
Plany emerytalne dla amerykańskich pracowników stały się rzadkie poza zatrudnieniem rządu. Według Bureau of Labor Statistics, w 2019 r. Odsetek pracowników państwowych i samorządowych, którzy uczestniczyli w planie emerytalnym w miejscu pracy, wynosił około 84%. Spośród tych pracowników około 78% miało rzeczywisty plan emerytalny, a około 17% miało inny rodzaj planu oszczędnościowego.
Obecnie najlepszy dostęp do planów emerytalnych w sektorze prywatnym mają bardzo duże firmy; jednak emerytury w korporacyjnej Ameryce szybko znikają. W 2019 r. Tylko 13% pracowników sektora prywatnego miało plany emerytalne; są one zastępowane popularnym 401 (k) i innymi planami określonego wkładu.
Kluczowe dania na wynos
- Plany emerytalne stają się coraz rzadsze w sektorze prywatnym, chociaż większość pracowników służby cywilnej je otrzymuje. W planie emerytalnym o określonych świadczeniach firma zobowiązuje się do określonej kwoty dożywotniej wypłaty dla każdego uprawnionego pracownika, w zależności od stażu pracy oraz wynagrodzenie na emeryturze. Program emerytalny o zdefiniowanej składce wymaga od firmy lub pracownika, lub obu, wpłacania regularnych kwot na dochody emerytalne, a płatności zależą od zysków z inwestycji.
Zrozumienie korporacyjnych planów emerytalnych
Zazwyczaj plany emerytalne mają okres nabywania uprawnień, który wymaga, aby pracownicy pracowali dla firmy przez co najmniej liczbę lat, zanim uzyskają uprawnienia. Indywidualne świadczenie zależy od stażu pracy pracownika i historii płac w firmie. W przeszłości pracodawcy ponosili całkowitą odpowiedzialność za udział w planie, ale staje się to coraz rzadsze.
Dwa najbardziej powszechne rodzaje programów emerytalnych to plan określonych świadczeń i plan określonych składek. Plan określonych świadczeń stanowi tradycyjne podejście do emerytur, a plan określonych składek jest modelem powszechnie stosowanym w ostatnich latach.
Plan emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami
W planie określonych świadczeń firma zobowiązuje się do określonej kwoty płatności na cały okres życia pracownika. Świadczenie jest obliczane przed przejściem na emeryturę pracownika, przy użyciu wzoru opartego na jego wieku, stażu pracy i wynagrodzeniu na emeryturze. W USA maksymalny zasiłek emerytalny dozwolony w ramach programu określonych świadczeń w 2020 r. Wynosi 230 000 USD, w porównaniu do 225 000 USD w 2019 r.; maksymalna korzyść podlega korektom kosztów utrzymania (COLA) w przyszłych latach.
Programy określonych świadczeń mogą być finansowane wyłącznie przez pracodawcę lub wspólnie przez pracodawcę i pracownika. Fundusz emerytalny jest finansowany z puli środków, z których dokonywane są okresowe płatności na rzecz emerytowanych pracowników. Wypłaty oparte są na formule, która oblicza składki potrzebne do spełnienia określonych świadczeń. Formuła uwzględnia średnią długość życia pracownika, normalny wiek emerytalny, możliwe zmiany stóp procentowych i wysokość rocznego świadczenia emerytalnego.
13%
Odsetek pracowników amerykańskiego sektora prywatnego, którzy uczestniczyli w planach emerytalnych w 2019 r.
Plan emerytalny o zdefiniowanej składce
Programy określonych składek nie gwarantują ustalonej kwoty świadczenia. Składki są wpłacane na konto osoby fizycznej przez pracodawcę, pracownika lub jedno i drugie. Składki są inwestowane, a zwrot z inwestycji (ROI) zapisywany na koncie pracownika lub obciążany z rachunku, jeśli występują straty. W Stanach Zjednoczonych najbardziej znanym planem emerytalnym ze zdefiniowaną składką jest plan oszczędnościowy oszczędnościowy (TSP), który jest otwarty dla pracowników federalnych i członków służb zbrojnych.
Wypłata z tego planu zależy od powodzenia inwestycji dokonanych w plan emerytalny. Po przejściu na emeryturę konto członka zapewnia świadczenia emerytalne, zwykle w formie renty, a płatności zmieniają się w zależności od wartości konta.
Plany o zdefiniowanej składce stały się powszechne w ostatnich latach i są obecnie dominującą formą planu emerytalnego w sektorze prywatnym w wielu krajach. Liczba programów określonych składek w Stanach Zjednoczonych stale rośnie, ponieważ pracodawcy uważają, że są one bardziej przystępne niż plany określonych świadczeń.
