Spis treści
- Wyjaśnienie zbiorów strat podatkowych
- Reguła prania-sprzedaży
- Zbieranie strat z funduszy ETF
- Konsekwencje podatkowe
- Ograniczenia dotyczące pobierania strat podatkowych
- Dolna linia
Pomyślne zbudowanie portfela generującego bogactwo to coś więcej niż tylko wybór odpowiednich inwestycji. Inteligentni inwestorzy zwracają również uwagę na to, jak zyski i straty wpływają na ich wyniki finansowe.
Odzyskiwanie strat podatkowych może być przydatnym narzędziem zarządzania krótko- i długoterminowymi zobowiązaniami podatkowymi. Włączenie funduszy będących przedmiotem obrotu giełdowego (ETF) w strategię odzyskiwania strat podatkowych oferuje pewne korzyści, które mogą okazać się cenne dla inwestorów. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Krótka historia funduszy giełdowych ).
Kluczowe dania na wynos
- Odzyskiwanie strat podatkowych to sprzedaż papierów wartościowych ze stratą w celu skompensowania zobowiązania z tytułu podatku od zysków kapitałowych w bardzo podobnym zabezpieczeniu. Korzystanie z funduszy ETF ułatwiło pobieranie strat podatkowych, ponieważ kilku dostawców ETF oferuje obecnie podobne fundusze, które śledzą ten sam indeks, ale są skonstruowane nieco inaczej. Pozyskiwanie strat podatkowych może być świetną strategią zmniejszania obciążenia podatkowego, ale inwestorzy muszą koniecznie unikać transakcji prania - więc znajomość ETF-ów ma kluczowe znaczenie.
Wyjaśnienie zbiorów strat podatkowych
Aby zrozumieć korzyści wynikające ze ściągania strat podatkowych, ważne jest, aby najpierw wiedzieć, jak opodatkowane są zyski z inwestycji.
Federalny podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie w przypadku sprzedaży składnika aktywów z zyskiem. Stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych ma zastosowanie, gdy inwestycja trwa krócej niż rok. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego, przy czym maksymalna stawka dla inwestorów o wysokich dochodach wynosi 39, 6%.
Podatek od długoterminowych zysków kapitałowych dotyczy inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok. Począwszy od 2015 r. Stawka wynosi 0%, 15% lub 20% w oparciu o przedział podatkowy dla poszczególnych inwestorów.
Odzyskiwanie strat podatkowych to strategia opracowana w celu umożliwienia inwestorom wyrównania zysków stratami w celu zminimalizowania wpływu podatków. Zyskanie straty wiąże się ze sprzedażą składnika aktywów, który nie spełnia oczekiwań, i odkupieniem go po upływie 30-dniowego okresu.
W międzyczasie wykorzystasz wpływy ze sprzedaży na zakup podobnej inwestycji. Wynik netto jest taki, że jesteś w stanie utrzymać mniej więcej tę samą pozycję w swoim portfelu, generując jednocześnie pewne oszczędności podatkowe, odejmując stratę od zysków za rok.
Reguła prania-sprzedaży
Reguła sprzedaży prania określa, kiedy można odzyskać stratę podatkową. W szczególności, gdy sprzedajesz papier wartościowy ze stratą, nie możesz kupić papieru zasadniczo identycznego, aby wymienić go w ciągu 30 dni przed sprzedażą i 30 dni po jej zakończeniu. Jeśli spróbujesz uwzględnić stratę w swojej deklaracji podatkowej, IRS nie wyrazi na to zgody i nie otrzymasz żadnej korzyści podatkowej ze sprzedaży.
IRS nie oferuje dokładnej definicji tego, co stanowi zasadniczo identyczne zabezpieczenie, więc poruszanie się po tej regule może być trudne. Zasadniczo akcje oferowane przez różne firmy nie należą do tej kategorii. Istnieje jednak wyjątek, jeśli sprzedajesz i odkupujesz akcje tej samej firmy po reorganizacji.
4 powody do inwestowania w ETF
Zbieranie strat z funduszy ETF
Podobnie jak fundusze wspólnego inwestowania, fundusze notowane na giełdzie obejmują szereg papierów wartościowych, które mogą obejmować akcje, obligacje i towary. ETF zwykle śledzą konkretny indeks, taki jak NASDAQ lub Standard and Poor's 500 Index. Podstawowa różnica między funduszami wspólnego inwestowania a funduszami będącymi przedmiotem obrotu giełdowego polega na tym, że fundusze ETF są aktywnie przedmiotem obrotu na giełdzie papierów wartościowych.
Fundusze będące przedmiotem obrotu giełdowego oferują korzyść, jeśli chodzi o podatek od dochodzenia strat, ponieważ ułatwiają inwestorom uniknięcie zasady wyprzedaży przy sprzedaży papierów wartościowych. Ponieważ fundusze ETF śledzą szerszy segment rynku, można je wykorzystać do przeciwdziałania stratom bez wchodzenia na identyczne terytorium.
Załóżmy na przykład, że sprzedajesz ze stratą 500 akcji nierentownych akcji biotechnologicznych, ale chcesz utrzymać ten sam poziom ekspozycji na tę konkretną klasę aktywów w swoim portfelu. Wykorzystując wpływy ze sprzedaży do zainwestowania w ETF, który śledzi większy sektor biotechnologiczny, możliwe jest zachowanie różnorodności aktywów bez naruszenia zasady prania-sprzedaży.
Możesz także użyć ETF do zastąpienia funduszy wspólnego inwestowania lub innych funduszy ETF, o ile nie są one zasadniczo identyczne. Jeśli nie masz pewności, czy dany ETF jest zbyt podobny do innego, możesz poszukać wskazówek w jego indeksie. Jeśli ETF, który sprzedajesz, i ETF, które zamierzasz kupić, śledzą ten sam indeks, oznacza to, że IRS może uznać papiery wartościowe za zbyt podobne.
Oprócz ich przydatności w odzyskiwaniu strat podatkowych, fundusze ETF są bardziej korzystne w porównaniu do zapasów i funduszy inwestycyjnych, jeśli chodzi o koszty. Jeśli chodzi o opłaty, fundusze w obrocie giełdowym są zwykle tańszą opcją. Są również ogólnie bardziej podatkowe, ponieważ nie dokonują dystrybucji zysków kapitałowych tak często, jak inne papiery wartościowe. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Jak zmniejszyć podatki od zysków ETF.)
Konsekwencje podatkowe
Z perspektywy podatkowej korzystanie z funduszy ETF do zbierania strat działa najlepiej, gdy próbujesz uniknąć podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych, ponieważ stawki są wyższe w porównaniu do podatku od zysków długoterminowych.
Jest jednak jedno zastrzeżenie, jeśli planujesz odkupić te same papiery wartościowe w późniejszym terminie. Spowodowałoby to obniżenie podstawy opodatkowania, a gdybyś sprzedał papiery wartościowe po wyższej cenie w dół, wszelkie zrealizowane zyski zostałyby uznane za zysk podlegający opodatkowaniu.
To samo dotyczy sytuacji, gdy zakupiony ETF zyskuje na wartości podczas jego posiadania. Jeśli zdecydujesz się go sprzedać i ponownie zainwestować pieniądze w oryginalne papiery wartościowe, wygeneruje to krótkoterminowy zysk kapitałowy. W ostatecznym rozrachunku raczej odroczysz zobowiązanie podatkowe niż je zmniejszysz.
Ograniczenia dotyczące pobierania strat podatkowych
Istnieją pewne wytyczne, o których inwestorzy muszą pamiętać, próbując odzyskać straty do celów podatkowych. Po pierwsze, dochodzenie strat podatkowych dotyczy wyłącznie aktywów zakupionych i sprzedanych na rachunku podlegającym opodatkowaniu. Nie ma możliwości zebrania strat w Roth ani w tradycyjnej IRA, które oferują wolne od podatku i odroczone możliwości inwestowania.
Drugie ograniczenie dotyczy kwoty zwykłego dochodu, o który można ubiegać się jako stratę w jednym roku podatkowym, w którym nie osiąga się zysków kapitałowych. Od 2015 r. Limit jest ograniczony do 3000 USD lub 1500 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy składają oddzielne deklaracje. Jeżeli strata przekroczy limit 3000 USD, różnicę można przenieść na przyszłe lata podatkowe.
IRS wymaga również, aby najpierw zrównoważyć zyski z tym samym rodzajem strat, tj. Krótkoterminowe do krótkoterminowych i długoterminowe do długoterminowych. Jeśli masz więcej strat niż zysków, możesz zastosować różnicę do zysków innego rodzaju w tym scenariuszu.
Dolna linia
Odzyskiwanie strat podatkowych za pomocą funduszy ETF może być skutecznym sposobem na zminimalizowanie lub odroczenie zobowiązania podatkowego od zysków kapitałowych. Najważniejszą rzeczą, o której należy pamiętać przy tej strategii, jest prawidłowe przestrzeganie zasady sprzedaży prania. Inwestorzy muszą zachować ostrożność przy wyborze funduszy będących przedmiotem obrotu giełdowego, aby zapewnić, że ich wysiłki w zakresie odzyskiwania strat podatkowych się opłacą.
