Podczas kontroli podatkowej jest to prawdopodobnie sytuacja, z którą masz nadzieję, że nigdy nie będziesz musiał się z nią uporać. Chociaż możesz założyć, że nie możesz zostać poddany audytowi, jeśli już otrzymałeś zwrot pieniędzy z podatków, jest to nieporozumienie.
W rzeczywistości US Internal Revenue Service (IRS) może kontrolować deklaracje podatkowe nawet po tym, jak wydał zwrot podatku podatnikowi. Zgodnie z przedawnieniem IRS może kontrolować deklaracje podatkowe złożone w ciągu ostatnich trzech lat. W niektórych przypadkach, gdy wykryty zostanie znaczący błąd, IRS może skontrolować zwroty złożone jeszcze dalej, ale zwykle nie więcej niż w poprzednich sześciu latach kalendarzowych.
Kluczowe dania na wynos
- Twoje zeznania podatkowe mogą być kontrolowane po otrzymaniu zwrotu. Tylko stosunkowo niewielki procent zeznań podatkowych w USA jest kontrolowany każdego roku. IRS może kontrolować zwroty z maksymalnie trzech poprzednich lat podatkowych, a w niektórych przypadkach cofać się jeszcze bardziej.Jeżeli kontrola spowoduje zwiększenie zobowiązań podatkowych, możesz również podlegać karom i odsetkom. Dokładna kontrola zwrotu przed złożeniem wniosku może pomóc zminimalizować szanse na audyt.
Co to jest kontrola podatkowa?
Każdego roku IRS wybiera do kontroli liczne deklaracje podatkowe. Proces ten zasadniczo polega na sprawdzeniu twojego powrotu przez przedstawiciela IRS. Osoba sprawdzająca zwrot może szukać błędów lub rozbieżności, które mogły spowodować, że nie zapłacisz podatków. Można również zażądać kontroli, jeśli podejrzewa się oszustwo podatkowe.
Deklaracje podatkowe można wybrać do kontroli niezależnie od tego, czy podatnik otrzymał zwrot podatku, czy też ma obowiązek podatkowy, o ile IRS wykryje błąd podatkowy lub oszustwo. Deklaracje podatkowe z tytułu kontroli są zazwyczaj wybierane na podstawie losowej selekcji. Według IRS do kontroli w roku kalendarzowym 2017 wybrano około 1 mln zwrotów lub 0, 5% wszystkich złożonych zwrotów. Twoje szanse na udział w audycie są dość niskie.
Pod względem tego, co obejmuje kontrola, IRS porównuje twój zwrot z podobną „normalną” grupą zwrotów, używając wzoru statystycznego w celu sprawdzenia błędów lub rozbieżności. Inne metodologie stosowane przez IRS do wyboru zwrotów z kontroli obejmują powiązane badanie i dopasowanie dokumentów. IRS przeprowadza kontrole podatkowe za pośrednictwem poczty elektronicznej lub osobistych wywiadów w lokalnym biurze IRS. W roku podatkowym 2018 prawie 75% kontroli przeprowadzono korespondencyjnie, a 25% w terenie.
Co może uruchomić kontrolę podatkową?
IRS nie precyzuje dokładnie, dlaczego wybiera niektóre zwroty do kontroli, a nie inne. Ponownie warto zauważyć, że niektóre wybory są dokonywane całkowicie losowo, co oznacza, że możesz uzyskać idealnie dokładny zwrot i nadal być kontrolowanym.
Ale jeśli zastanawiasz się, co może zwiększyć twoje szanse na audyt, oto kilka typowych czerwonych flag, które mogą skłonić IRS do bliższego przyjrzenia się twojemu powrotowi:
Zarabianie wyższych dochodów. Bycie zarabiającym może działać przeciwko tobie w czasie opodatkowania, jeśli IRS podejrzewa, że próbujesz skrócić rogi i zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe. W roku podatkowym 2018 podatnicy zarabiający 1 milion USD lub więcej mieli znacznie większą szansę na kontrolę w porównaniu z tymi zarabiającymi mniej niż 1 milion USD.
Niezgłoszenie wszystkich swoich dochodów. Jeśli pracujesz jako niezależny wykonawca, wygrałeś hazard lub loterię w poprzednim roku lub doświadczyłeś kolejnej nadzwyczajnej dochodów, niezgłoszenie tych rzeczy po powrocie może spowodować audyt.
Ważny
Nadmierne odliczenia. Przyjmowanie odliczeń może pomóc w zmniejszeniu dochodu do opodatkowania za dany rok i potencjalnie zwiększyć zwrot. Ale jeśli bierzesz odliczenia (lub ulgi podatkowe), do których nie masz prawa lub twoje odliczenia wydają się rażąco wysokie, może to skłonić IRS do przeglądu twojego zwrotu.
Będąc samozatrudnionym. Samozatrudnienie oznacza, że możesz mieć nieregularny dochód lub że zamiast raportować dochód, zgłaszasz straty biznesowe. Jeśli zwroty z tytułu samozatrudnienia wykazują nietypowe wzorce z dochodami lub stratami, IRS może chcieć sprawdzić, czy twoja sprawozdawczość podatkowa jest dokładna.
Uwaga:
Wbrew powszechnemu przekonaniu twierdzenie, że potrącenie z biura domowego nie spowoduje automatycznie audytu. W rzeczywistości IRS ułatwił odliczenie wydatków biura domowego za pomocą uproszczonej metody.
Używanie okrągłych liczb. Możesz założyć, że łatwiej jest po prostu zaokrąglić w górę lub w dół, zgłaszając przychody lub wydatki, ale to nie-nie. IRS może podnieść brew, jeśli twój zwrot jest pełen okrągłych liczb, ponieważ może wyglądać, jakbyś zgadywał, jakie były twoje dochody lub wydatki.
Co się stanie, jeśli Twój zwrot zostanie skontrolowany po otrzymaniu zwrotu?
To, co stanie się potem, jeśli zostaniesz poddany audytowi, zależy od tego, co się pojawi (lub nie). Kontrole podatkowe mogą nie skutkować żadnymi korektami lub korektami z udziałem podatnika będącego dłużnikiem lub uprawnionym do większego zwrotu; ten drugi jest zwykle rzadki.
Przedawnienie
Chociaż IRS próbuje skontrolować zeznania podatkowe natychmiast po ich złożeniu, nierzadko pojawia się zawiadomienie o kontroli dotyczące kwestii podatkowych za kilka lat. Przedawnienie ogranicza czas, który IRS nakłada na dodatkowe podatki, i zwykle upływa trzy lata po terminie zwrotu lub jego złożeniu, w zależności od tego, który termin jest późniejszy. Jeżeli problem podatkowy nie zostanie rozwiązany w terminie dozwolonym w ustawie o przedawnieniu, IRS może poprosić podatnika o przedłużenie ustawy o dodatkowy czas. Podatnik może odrzucić taki wniosek, zmuszając IRS do ustalenia podatku na podstawie dostępnych informacji.
Dolna linia
Nadal możesz być kontrolowany przez IRS, nawet jeśli już złożyłeś wniosek i otrzymałeś zwrot pieniędzy. Jeśli wybrano Cię do audytu, zastanów się, czy chcesz uzyskać pomoc od specjalisty podatkowego w nawigacji po procesie. Co najważniejsze, należy szybko reagować na żądania IRS dotyczące dokumentacji lub innych informacji, aby audyt mógł zostać rozwiązany tak szybko, jak to możliwe. Jeśli ostatecznie będziesz musiał płacić więcej podatków, postaraj się spłacić tak szybko, jak to możliwe, aby zmniejszyć kwotę należnych kar i odsetek.
