Spis treści
- Co to jest plan 401 (k)?
- 401 (k) Limity składek
- 401 (k) Opcje inwestycyjne
- Zasady wypłacania pieniędzy
- Zasady po przejściu na emeryturę
- Pożyczki z planu 401 (k)
- Limity dla najlepiej zarabiających
Od momentu powstania w 1978 r. Plan 401 (k) stał się najpopularniejszym rodzajem sponsorowanego przez pracodawców planu emerytalnego w Ameryce. Miliony pracowników są zależne od pieniędzy, które zainwestowali w te plany, aby zapewnić im swoje lata emerytalne, a wielu pracodawców uważa plan 401 (k) za kluczową korzyść z pracy. Niewiele innych planów może dorównać względnej elastyczności 401 (k).
Co to jest plan 401 (k)?
Plan 401 (k) to emerytalny rachunek oszczędnościowy, który pozwala pracownikowi przeznaczyć część swojego wynagrodzenia na inwestycje długoterminowe. Pracodawca może dopasować składkę pracownika do limitu.
Kluczowe dania na wynos
- 401 (k) to „kwalifikowany” plan emerytalny. Oznacza to, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi IRS. Możesz zainwestować część swojego wynagrodzenia, do rocznego limitu. Twój pracodawca może, ale nie musi, pokryć pewnej części składki. Pieniądze zostaną zainwestowane na emeryturę, zwykle w wybór różnych funduszy wspólnego inwestowania. Zazwyczaj nie można wypłacić żadnej kwoty bez kary podatkowej, dopóki „ do 59½.
401 (k) jest technicznie „kwalifikowanym” programem emerytalnym, co oznacza, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi IRS. Plany kwalifikowane są dostępne w dwóch wersjach. Mogą to być albo określone składki lub określone świadczenia, albo plany emerytalne. Plan 401 (k) jest programem o zdefiniowanej składce.
Oznacza to, że dostępne saldo na rachunku zależy od wkładów wniesionych do planu i wyników inwestycji. Pracownik musi wnieść do niego wkład. Pracodawca może zdecydować o dopasowaniu części składki lub nie. Po przejściu na emeryturę saldo konta jest całkowicie w rękach pracownika.
Od 2019 r. Około połowa pracodawców przyczyniła się do ich planów, średnio o prawie 3% wynagrodzenia. Wiele pasuje do 50 centów za każdego dolara wkładu pracownika, do limitu. Niektóre oferują różne wkłady z roku na rok jako metodę podziału zysku.
Odmiana Roth 401 (k)
Chociaż nie wszyscy pracodawcy to oferują, Roth 401 (k) jest coraz bardziej popularną opcją. Ta wersja planu wymaga od pracownika zapłaty podatku dochodowego od składek. Po przejściu na emeryturę pieniądze mogą zostać wypłacone bez dalszych podatków należnych od składek lub zysków z inwestycji.
Maksymalne odroczenie podatków w planie 401 (k) wynosi 19 500 USD na 2020 r. (19 000 USD na 2019 r.). Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz dodać wkład w wysokości 6500 USD (6000 USD w 2019 r.).
401 (k) Limity składek
Maksymalna kwota wynagrodzenia, którą pracownik może odroczyć w ramach planu 401 (k), zarówno tradycyjnego, jak i Roth, wynosi 19 500 USD na 2020 r. (19 000 USD na 2019 r.). Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości do 6500 USD (6000 USD w 2019 r.).
Maksymalny wspólny wkład zarówno pracodawcy, jak i pracownika wynosi 57 000 USD na 2020 r. (56 000 USD na 2019 r.) Lub 63 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (62 000 USD na 2019 r.).
401 (k) Opcje inwestycyjne
Firma, która oferuje plan 401 (k), zazwyczaj oferuje pracownikom wybór kilku opcji inwestycyjnych. Opcjami zwykle zarządza grupa doradcza ds. Usług finansowych, taka jak The Vanguard Group lub Fidelity Investments.
Pracownik może wybrać jeden lub kilka funduszy do zainwestowania. Większość opcji to fundusze wspólnego inwestowania, które mogą obejmować fundusze indeksowe, fundusze o dużej i małej kapitalizacji, fundusze zagraniczne, fundusze nieruchomości i fundusze obligacji. Zazwyczaj wahają się one od funduszy na rzecz agresywnego wzrostu po konserwatywne.
Zasady wypłacania pieniędzy
Zasady dystrybucji dla planów 401 (k) różnią się od tych, które dotyczą IRA. W obu przypadkach wcześniejsze wycofanie aktywów z jednego z planów będzie oznaczało, że należne będą podatki dochodowe i, z nielicznymi wyjątkami, zostanie nałożona kara podatkowa w wysokości 10%.
Jednak chociaż wycofanie IRA nie wymaga uzasadnienia, zdarzenie wyzwalające musi być spełnione, aby otrzymać wypłatę z planu 401 (k).
Oto typowe zdarzenia wyzwalające:
- Pracownik przechodzi na emeryturę lub odchodzi z pracy Pracownik umiera lub jest niepełnosprawny Pracownik osiąga wiek 59 lat employee Pracownik doświadcza szczególnych trudności określonych w planie Plan zostaje rozwiązany
Zasady po przejściu na emeryturę
IRS wymaga, aby właściciel konta 401 (k) zaczął, jak to nazywa, wymagane minimalne wypłaty w wieku 70½, chyba że osoba jest nadal zatrudniona.
Różni się to od innych rodzajów kont emerytalnych. Nawet jeśli jesteś zatrudniony, musisz wziąć na przykład wymaganą minimalną dystrybucję z tradycyjnego IRA.
Pieniądze wypłacone z kwoty 401 (k) są zwykle opodatkowane jako zwykły dochód.
Opcja najazdu
Wielu emerytów przenosi saldo swoich planów 401 (k) do tradycyjnej IRA lub Roth IRA. To przejście pozwala im uniknąć ograniczonych możliwości inwestycyjnych, które często występują na rachunkach 401 (k).
Jeśli w Twoim planie 401 (k) znajdują się akcje pracodawcy, możesz skorzystać z zasady niezrealizowanej aprecjacji netto (NUA) i otrzymać zyski kapitałowe. To znacznie obniży twój rachunek podatkowy.
Pożyczki z planu 401 (k)
Jeśli Twój pracodawca na to zezwala, być może będziesz mógł wziąć pożyczkę z planu 401 (k). Jeśli ta opcja jest dozwolona, można pożyczyć do 50% zgromadzonego salda do limitu 50 000 USD. Pożyczka zwykle musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat. Dłuższy okres spłaty jest dozwolony w przypadku zakupu podstawowego domu.
Oprocentowanie, które płacisz sobie, będzie porównywalne ze stawką pobieraną przez instytucje kredytowe za podobne pożyczki.
Wszelkie niespłacone saldo będzie uważane za wypłatę i będzie odpowiednio opodatkowane i karane.
Limity dla najlepiej zarabiających
Dla większości osób limity składek w dolarach w wysokości 401 (k) s są wystarczająco wysokie, aby umożliwić odpowiedni poziom odroczenia dochodu. W 2020 r. Wysoko opłacani pracownicy mogą wykorzystać pierwsze 285 000 USD dochodu przy obliczaniu maksymalnych możliwych składek (280 000 USD na 2019 r.).
Pracodawcy mają możliwość zapewnienia tym pracownikom planów niekwalifikowanych, takich jak odroczone wynagrodzenie lub plany premiowe dla kadry kierowniczej.
