Czy wkład do indywidualnego konta emerytalnego (IRA) można odliczyć od podatku? Dla wielu z nas krótka odpowiedź brzmi: obstawiasz! Po to są IRA.
Jest to jednak usługa Internal Revenue Service (IRS), więc istnieją zasady i ograniczenia. Z grubsza, twoja zdolność do odliczenia składki IRA w części lub w całości zależy od tego, ile zarabiasz, czy ty lub twój współmałżonek aktualnie przyczyniacie się do innych kwalifikujących się planów emerytalnych i jaki to rodzaj IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu w roku, w którym zostały dokonane. Istnieją górne limity dochodu dotyczące odliczeń. Podatki od składek na Roth IRA są wypłacane z góry.
Po pierwsze, definicja: IRA jest jednym z wielu programów oszczędności emerytalnych, które są „kwalifikowane” przez IRS, co oznacza, że oferują specjalne ulgi podatkowe osobom, które w nie inwestują. Dla osób prowadzących działalność na własny rachunek są one głównym narzędziem dostępnym do odroczenia podatku emerytalnego.
Jeśli masz inne konta emerytalne
To 6000 USD lub 7000 USD to suma, którą możesz odliczyć za wszystkie składki na kwalifikowane plany emerytalne w 2019 i 2020 r. Jeśli masz również 401 (k), powiedzmy, możesz podzielić swoje pieniądze na dwa konta, ale całkowity limit odliczenia pozostaje to samo.
Jaki masz typ IRA?
Składki na tradycyjne IRA, które są najczęstszym wyborem, podlegają odliczeniu w roku podatkowym, w którym są wypłacane. Nie będziesz winien podatków od składek ani ich zwrotów z inwestycji, dopóki nie przejdziesz na emeryturę.
W 2019 i 2020 r. Obowiązuje limit 6000 $ składek podlegających opodatkowaniu na plany emerytalne. Osoby w wieku 50 lat lub starsze mogą przekazać kolejne 1000 USD.
Według IRS Twój wkład do tradycyjnej IRA zmniejsza twoją dochód podlegający opodatkowaniu o tę kwotę, a zatem zmniejsza to, co jesteś winien z tytułu podatków. To skutecznie zmniejsza ugryzienie, które wkład bierze z twojego dochodu z domu.
Wkład do Roth IRA nie podlega odliczeniu od podatku. Płacisz pełny podatek dochodowy od pieniędzy wpłacanych na konto. Jednak po przejściu na emeryturę i rozpoczęciu wycofywania pieniędzy nie będziesz winien żadnych podatków od składek ani zwrotów z inwestycji.
Limity dochodów
Bez planu emerytalnego w pracy możesz odliczyć swoją składkę niezależnie od dochodów. Ale dla osób o wyższych dochodach potrącenia na składki IRA są ograniczone, jeśli mają one (lub ich małżonka, jeśli są w związku małżeńskim) plan emerytalny w pracy. Limity te zależą od statusu zgłoszenia.
Jeśli składasz wniosek pojedynczo
W przypadku osób samotnych z planem emerytalnym w pracy maksymalna składka do odliczenia od podatku zaczyna się zmniejszać, gdy ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) osiągnie 65 000 USD na 2020 r. (64 000 USD na 2019 r.). Osoby samotne o skorygowanych dochodach w wysokości 75 000 USD na 2020 r. (74 000 USD na 2019 r.) I powyżej nie kwalifikują się do odliczenia podatku.
Jeśli jesteś żonaty, złóż wniosek wspólnie
Tutaj sprawy się komplikują. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim, które wspólnie składają wniosek, maksymalna kwota odliczenia od podatku różni się znacznie, jeśli jedna osoba wnosi wkład do kwoty 401 (k), a także może być ograniczona dla par o wyższych dochodach.
- Jeśli małżonek wnoszący składkę IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie rozpoczyna się od 104 000 USD skorygowanego dochodu brutto i znika w wysokości 124 000 USD na 2020 r. (zrób to 103 000 USD i 123 000 USD na 2019 r.) Jeśli uczestnik IRA nie ma planu miejsca pracy, ale jego małżonek tak, limit na 2020 r. zaczyna się od 196 000 USD, a odliczenie podatku nie jest dozwolone, gdy dochód płatnika osiągnie 206 000 USD (193 000 USD i 203 000 USD na 2019 r.).
Jeśli jesteś żonaty, składaj osobno
W przypadku podatników należących do kategorii małżeńskiej składającej osobne wnioski limity odliczeń podatkowych są drastycznie niższe, niezależnie od tego, czy oni lub ich małżonkowie uczestniczą w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym. Jeśli Twój dochód jest mniejszy niż 10 000 USD, możesz skorzystać z częściowego odliczenia. Gdy dochód osiągnie 10 000 USD, nie otrzymasz odliczenia.
Dolna linia
Podsumowując, jeśli twój dochód jest niższy niż górny poziom ustalony na dany rok i nie masz innych kont emerytalnych, możesz wnieść maksymalny wkład i będzie on w pełni odliczany.
