Co to jest Basel II?
Bazylea II to zbiór międzynarodowych przepisów bankowych opracowanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, który wyrównał obszar regulacji międzynarodowych za pomocą jednolitych zasad i wytycznych. Bazylea II rozszerzyła zasady dotyczące minimalnych wymogów kapitałowych ustanowionych na mocy Bazylei I, pierwszego międzynarodowego porozumienia regulacyjnego, i zapewniła ramy dla przeglądu regulacyjnego, a także ustanowiła wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu oceny adekwatności kapitałowej banków. Główną różnicą między Basel II i Basel I jest to, że Basel II uwzględnia ryzyko kredytowe aktywów posiadanych przez instytucje finansowe w celu ustalenia regulacyjnych wskaźników kapitałowych.
Co to jest Basel II?
Zrozumienie Bazylei II
Bazylea II to drugie międzynarodowe porozumienie regulacyjne w zakresie bankowości oparte na trzech głównych filarach: minimalnych wymogach kapitałowych, nadzorze regulacyjnym i dyscyplinie rynkowej. Minimalne wymogi kapitałowe odgrywają najważniejszą rolę w Bazylei II i zobowiązują banki do utrzymywania minimalnych współczynników kapitałowych kapitału regulacyjnego w stosunku do aktywów ważonych ryzykiem. Ponieważ przepisy bankowe znacznie różniły się między krajami przed wprowadzeniem porozumień bazylejskich, ujednolicone ramy umowy Bazylea I, a następnie Bazylea II pomogły krajom złagodzić obawy o konkurencyjność regulacyjną i drastycznie różne krajowe wymogi kapitałowe dla banków.
Minimalne wymogi kapitałowe
Bazylea II zawiera wytyczne dotyczące obliczania minimalnych wskaźników kapitału regulacyjnego i potwierdza definicję kapitału regulacyjnego oraz minimalny współczynnik 8% dla kapitału regulacyjnego w stosunku do aktywów ważonych ryzykiem. Bazylea II dzieli dopuszczalny kapitał regulacyjny banku na trzy poziomy. Im wyższy poziom, tym mniej podporządkowanych papierów wartościowych może zawierać bank. Każda warstwa musi mieć określony minimalny procent całkowitego kapitału regulacyjnego i jest stosowana jako licznik w obliczeniach współczynników kapitału regulacyjnego.
Kapitał poziomu 1 jest najbardziej rygorystyczną definicją kapitału regulacyjnego, który jest podporządkowany wszystkim innym instrumentom kapitałowym i obejmuje kapitał własny, ujawnione rezerwy, zyski zatrzymane i niektóre innowacyjne instrumenty kapitałowe. Poziom 2 to instrumenty poziomu 1 oraz różne inne rezerwy bankowe, instrumenty hybrydowe oraz średnio- i długoterminowe pożyczki podporządkowane. Poziom 3 obejmuje poziom 2 oraz krótkoterminowe pożyczki podporządkowane.
Kolejną ważną częścią Bazylei II jest dopracowanie definicji aktywów ważonych ryzykiem, które są używane jako mianownik w regulacyjnych wskaźnikach kapitału i są obliczane przy użyciu sumy aktywów pomnożonych przez odpowiednie wagi ryzyka dla każdego rodzaju aktywów. Im bardziej ryzykowny jest zasób, tym większa jest jego waga. Pojęcie aktywów ważonych ryzykiem ma na celu karanie banków za posiadanie ryzykownych aktywów, co znacznie zwiększa aktywa ważone ryzykiem i obniża wskaźniki kapitału regulacyjnego. Główną innowacją pakietu Bazylea II w porównaniu z pakietem Bazylea I jest to, że uwzględnia on rating kredytowy aktywów przy określaniu wag ryzyka. Im wyższy rating kredytowy, tym niższa waga ryzyka.
Nadzór regulacyjny i dyscyplina rynkowa
Nadzór regulacyjny to drugi filar pakietu Bazylea II, który stanowi ramy dla krajowych organów regulacyjnych do radzenia sobie z różnymi rodzajami ryzyka, w tym ryzykiem systemowym, ryzykiem utraty płynności i ryzykiem prawnym. Filar dyscypliny rynkowej zapewnia różne wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat ekspozycji banków, procesów oceny ryzyka i adekwatności kapitałowej, które są pomocne dla użytkowników sprawozdań finansowych.
