Co to jest bankowy test warunków skrajnych?
Bankowy test warunków skrajnych to analiza przeprowadzona w hipotetycznych niekorzystnych scenariuszach gospodarczych, takich jak głęboka recesja lub kryzys na rynku finansowym, mająca na celu ustalenie, czy bank ma wystarczający kapitał, aby wytrzymać wpływ niekorzystnych zmian gospodarczych. W Stanach Zjednoczonych banki z aktywami o wartości 50 miliardów USD lub więcej są zobowiązane do poddania się wewnętrznym testom warunków skrajnych przeprowadzonym przez ich własne zespoły zarządzania ryzykiem, a także przez Rezerwę Federalną.
Bankowe testy warunków skrajnych zostały szeroko przeprowadzone po globalnym kryzysie finansowym w latach 2007–2009, najgorszym od dziesięcioleci. W następstwie Wielkiej Recesji wiele banków i instytucji finansowych poważnie niedokapitalizowało się lub ujawniło swoją podatność na krach na rynku i pogorszenie koniunktury gospodarczej. W rezultacie władze federalne i finansowe znacznie rozszerzyły wymogi w zakresie sprawozdawczości regulacyjnej, aby skupić się na adekwatności rezerw kapitałowych i wewnętrznych strategiach zarządzania kapitałem. Banki muszą regularnie określać swoją wypłacalność i dokumentować ją.
Kluczowe dania na wynos
- Bankowy test warunków skrajnych jest analizą mającą na celu ustalenie, czy bank ma wystarczającą ilość kapitału, aby wytrzymać kryzys gospodarczy lub finansowy, przy użyciu komputerowego scenariusza. Testy warunków skrajnych zostały szeroko przeprowadzone po globalnym kryzysie finansowym w latach 2007-2009. władze finansowe wymagają, aby wszystkie banki określonej wielkości regularnie przeprowadzały testy warunków skrajnych i zgłaszały wyniki. Banki, które nie przejdą testów warunków skrajnych, muszą podjąć kroki w celu zachowania lub zwiększenia rezerw kapitałowych.
Jak działa test warunków skrajnych banku
Aby określić kondycję finansową banków w sytuacjach kryzysowych, testy warunków skrajnych koncentrują się na kilku kluczowych obszarach, takich jak ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności. Za pomocą symulacji komputerowych powstają hipotetyczne kryzysy, stosując różne kryteria Rezerwy Federalnej i Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW). Europejski Bank Centralny (EBC) ma również surowe wymagania dotyczące testów warunków skrajnych, które obejmują około 70% instytucji bankowych w strefie euro. Prowadzone przez firmę testy warunków skrajnych są przeprowadzane co pół roku i podlegają ścisłym terminom zgłaszania.
Wszystkie testy warunków skrajnych obejmują wspólny zestaw scenariuszy, niektóre gorsze od innych, których mogą doświadczyć banki. Sytuacja hipotetyczna może obejmować konkretną katastrofę w określonym miejscu - huragan na Karaibach lub wojnę w Afryce Północnej. Lub może obejmować wszystkie następujące zjawiska w tym samym czasie: 10% stopę bezrobocia, ogólny 15% spadek zapasów i 30% spadek cen mieszkań.
Istnieją również scenariusze historyczne, oparte na prawdziwych kryzysach w przeszłości: Wielki Kryzys, pęknięcie bańki technologicznej w latach 1999-2000, załamanie kredytów hipotecznych subprime w 2007 r.
Następnie banki wykorzystują kolejne dziewięć kwartałów prognozowanych finansów, aby ustalić, czy dysponują wystarczającym kapitałem, aby przetrwać kryzys.
W 2011 r. USA ustanowiły przepisy wymagające od banków przeprowadzenia kompleksowej analizy i przeglądu kapitału (CCAR), która obejmuje przeprowadzenie różnych scenariuszy testów warunków skrajnych.
Wpływ bankowego testu warunków skrajnych
Głównym celem testu warunków skrajnych jest sprawdzenie, czy bank ma kapitał na zarządzanie w trudnych czasach. Banki, które przechodzą testy warunków skrajnych, są zobowiązane do publikowania swoich wyników. Wyniki te są następnie podawane do wiadomości publicznej, aby pokazać, jak bank poradziłby sobie z poważnym kryzysem gospodarczym lub katastrofą finansową.
Przepisy wymagają, aby firmy, które nie przejdą testów warunków skrajnych, ograniczyły wypłatę dywidendy i dzieliły wykupy, aby zachować lub zgromadzić rezerwy kapitałowe. Oczywiście banki, które nie przejdą testów warunków skrajnych, źle wyglądają w opinii publicznej. Nawet prestiżowe instytucje mogą się potknąć: na przykład Santander i Deutsche Bank wielokrotnie nie zdały testów warunków skrajnych.
Czasami banki poddawane są warunkowym testom warunków skrajnych. Oznacza to, że bank był bliski upadku i istnieje ryzyko, że będzie mógł dokonać dalszych wypłat w przyszłości. Banki, które przekazują warunkowo, muszą ponownie przedstawić plan działania.
