Opłaty za planowanie majątku były podlegające odliczeniu od podatku, ale już nie są. Po pierwsze, planowanie majątku jest ogólnym terminem obejmującym zorganizowanie majątku i nieruchomości w celu ich dystrybucji w razie śmierci beneficjentom. Obejmuje tworzenie dokumentów prawnych, takich jak trusty i testamenty, a także dyrektyw, takich jak trwałe pełnomocnictwo i testamenty.
Planowanie majątku jest nie tylko dla bogatych. Bez planu załatwienie spraw po śmierci mogłoby mieć długotrwały - i kosztowny - wpływ na bliskich. Niestety ostatnie zmiany podatkowe utrudniają, jeśli nie uniemożliwiają, dalsze odliczanie wielu opłat związanych z planowaniem nieruchomości.
Kluczowe dania na wynos
- Planowanie majątku jest niezbędnym elementem przekazywania majątku i majątku bliskim i innym beneficjentom. Planowanie nieruchomości może być kosztowne - z udziałem prawników, księgowych i doradców finansowych. Niektóre opłaty za planowanie majątku kwalifikowały się jako potrącenie według pozycji zgodnie z zasadami IRS, ale Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu to zmieniła.
Zmieniono zasady IRS
Niektóre opłaty za planowanie majątku kwalifikowały się jako odliczenie według wyszczególnień zgodnie z zasadami IRS dla różnych odliczeń w Załączniku A, ale Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu zmieniła to - przynajmniej na razie.
Do niedawna IRS pozwalał, aby opłaty prawne za usługi planowania podatku od nieruchomości mogły być odliczone od podatku, gdyby zostały poniesione na produkcję lub pobór dochodów; utrzymanie, konserwacja lub zarządzanie majątkiem generującym dochód; lub doradztwo podatkowe lub planowanie.
Wiele przepisów ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu wygaśnie pod koniec 2025 r. Zmiana polityczna w Waszyngtonie wcześniej może również ożywić niektóre odliczenia.
Na przykład ci, którzy planowali odliczyć opłaty za porady dotyczące budowy takich instrumentów generujących dochód, takich jak fundusz powierniczy lub wytyczne dotyczące stosowania metod przenoszenia nieruchomości, zazwyczaj nie będą w stanie odliczyć kosztów opłat w swoim zeznaniu podatkowym. Inne przykłady usług odpłatnych, których nie można już odliczyć, obejmują doradztwo inwestycyjne w odniesieniu do trustów będących w posiadaniu nieruchomości i przygotowanie podatku od trustów.
Niektórych opłat nie można było odliczyć przed zmianami podatkowymi: planowanie majątku związane z prostym przeniesieniem własności lub opieki, jak to ma miejsce na przykład w większości testamentów, lub korzystanie z instrumentów planowania majątku, takich jak pełnomocnictwa, testamenty lub spisanie ufa, aby zapobiec spadkowi majątku spadkowego.
Wiele przepisów ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu wygaśnie z końcem 2025 r., Które, jeśli w ogóle, zostaną odnowione, jest oczywiście niejasne. Wcześniejsza zmiana polityczna w Waszyngtonie może również przywrócić pewne odliczenia od opłat za planowanie nieruchomości.
Dolna linia
Ci, którzy polegali na odliczaniu opłat za planowanie majątku, będą musieli znaleźć inne sposoby oszczędzania przy przekazywaniu bogactwa. Na przykład. fundusze doradzane przez darczyńców stały się po reformie narzędziami inteligentnego planowania nieruchomości. Teraz bardziej niż kiedykolwiek doradca finansowy lub ekspert podatkowy to najlepszy pierwszy przystanek dla tych, którzy zaczynają planować swoje nieruchomości.
