Skorygowany dochód brutto (AGI) vs. zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI): przegląd
Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych ważne jest, aby zrozumieć związek między warunkami skorygowanego dochodu brutto (AGI) a zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI), ponieważ mogą one wpływać na wysokość należnych podatków. Odejmując pewne odliczenia od dochodu brutto, AGI może zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
MAGI, z drugiej strony, może usunąć niektóre z tych potrąceń, ponieważ wraz ze wzrostem dochodów wewnętrzna usługa skarbowa (IRS) zaczyna uniemożliwiać pewne potrącenia i kredyty. Możesz myśleć o AGI jako o „dawaniu” potrąceń, a MAGI o „usuwaniu” tych potrąceń.
Narzędzia Kodeksu Podatkowego Stanów Zjednoczonych
IRS pozwala poszczególnym podatnikom korzystać z odliczeń podatkowych i odpowiednich ulg opartych na obliczeniach AGI i MAGI w celu zmniejszenia ich całkowitego zobowiązania podatkowego. To normalne, że MAGI osoby są podobne lub takie same jak AGI. Te narzędzia obliczeniowe mogą jednak powodować niewielkie różnice, które mogą mieć duży wpływ na zwrot podatku. W szczególności różnice te będą decydować o tym, czy dana osoba kwalifikuje się do niektórych świadczeń, jak określono w ustawie o opiece zdrowotnej w obecnej formie.
Kluczowe dania na wynos
- Skorygowany dochód brutto (AGI) i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) to obliczenia, które pomagają IRS ustalić, czy podatnicy mogą skorzystać z określonych ulg i odliczeń. AGI może zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, odejmując pewne odliczenia od dochodu brutto Ale MAGI może dodać te odliczenia, ponieważ wraz ze wzrostem dochodu IRS nie zezwala na pewne odliczenia i kredyty.
Skorygowany dochód brutto
Dochód brutto to suma wszystkich zarobków w ciągu roku, w tym wynagrodzeń, dywidend, alimentów, zysków kapitałowych, dochodów z odsetek, opłat licencyjnych, dochodów z czynszów i wypłat emerytalnych. Skorygowany dochód brutto jest modyfikacją dochodu brutto; Uwzględnia dopuszczalne odliczenia od dochodu brutto, aby osiągnąć wartość, dla której zostaną obliczone podatki dochodowe. Zasadniczo AGI jest bardziej przydatna niż dochód brutto do indywidualnych celów podatkowych.
Obliczanie AGI
Aby osiągnąć AGI, dodajesz cały dochód uzyskany w ciągu roku i odejmujesz wszelkie dopuszczalne korekty, takie jak składki emerytalne na własny rachunek lub indywidualne konta emerytalne (IRA), płatności alimentacyjne i odsetki od pożyczek studenckich. Możesz również wykorzystać 50% wszelkich opłaconych podatków na własny rachunek, składek na ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek oraz kwalifikowanego czesnego na przybycie do AGI.
Wpływ AGI na twoje podatki
Twoje AGI bezpośrednio wpływa na Twoje uprawnienia do ubiegania się o wiele odliczeń i ulg dostępnych w zeznaniu podatkowym. Zarówno zasiłek zarobkowy, jak i zasiłek na dziecko / opiekę zależną zależą od obliczeń AGI. Podobnie, odliczenia podatkowe, w tym składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego, ulgi medyczne oraz całkowite odliczenia szczegółowe, oparte są na AGI.
Możesz myśleć o AGI jako o „udzielaniu” ulg podatkowych IRS, a MAGI o „odejmowaniu” tych ulg.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
Skorygowany dochód brutto jest ważnym, ale pośrednim krokiem w określeniu, ile dochodu brutto podlega opodatkowaniu. MAGI modyfikuje skorygowany dochód brutto poprzez dodanie niektórych pozycji, takich jak dochód zagraniczny, odsetki zwolnione od podatku i wykluczona część świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Obliczanie MAGI
Aby obliczyć MAGI, podatnicy dodają pewne korekty z powrotem do sumy AGI, aby ustalić, czy mogą w pełni skorzystać z przywilejów podatkowych, zgodnie z IRS. Koszty lub potrącenia związane z czesnym, straty z wynajmu nieruchomości, 50% zapłaconego podatku od samozatrudnienia oraz odsetki od kredytu studenckiego są powszechnymi korektami dodawanymi z powrotem do MAGI. Przy niektórych poziomach dochodów IRS zaczyna odliczać pozycje takie jak składki IRA, wydatki związane z edukacją i straty z wynajmu nieruchomości.
Wpływ MAGI na twoje podatki
Co najważniejsze, IRS wykorzystuje wartość MAGI, aby ustalić, jaką część wkładu indywidualnego IRA można odliczyć i czy dana osoba kwalifikuje się do ulg podatkowych z tytułu składek. Im wyższy wskaźnik MAGI, tym mniej potrąceń możesz wziąć na składki IRA. Jeśli MAGI jest zbyt wysoki, odliczenia IRA mogą nawet osiągnąć zero. Jeśli tak się stanie, nadal możesz wnieść wkład w plan IRA, ale nie możesz odliczyć żadnej składki na podatki na następny rok.
