DEFINICJA 529 planu oszczędnościowego
Preferowana pod względem podatkowym metoda oszczędzania na przyszłe wydatki uczelni, zatwierdzona przez sekcję 529 Kodeksu Podatkowego. Prawnie znane jako „kwalifikowane plany nauki” 529 Plany oszczędnościowe są sponsorowane przez stany, agencje stanowe lub instytucje edukacyjne i mogą być wykorzystane do pokrycia czesnego odbiorcy, pokoju, wyżywienia, książek, komputerów i innych wydatków. Środki wpłacone na rachunek mogą być inwestowane w fundusze inwestycyjne kapitałowe lub fundusze o stałym dochodzie, a także fundusze rynku pieniężnego, fundusze typu ETF i produkty bankowe chronione przez kapitał. W większości przypadków zarobki nie podlegają podatkom federalnym ani stanowym, pod warunkiem, że pieniądze zostaną wykorzystane wyłącznie na kwalifikowane wydatki uczelni. Plany są dostępne zarówno dla osób dorosłych, jak i dla beneficjentów dzieci.
ŁAMANIE 529 planu oszczędnościowego
Każdy stan USA ma swoje 529 planów oszczędnościowych, wypełnionych unikalnym zestawem funkcji. Osoby mieszkające we wszystkich stanach mogą otworzyć plan 529, ale plan nie musi znajdować się w stanie zamieszkania posiadacza rachunku ani wyznaczonego beneficjenta.
Istnieją dwa różne rodzaje 529 planów: plany przedpłaconego czesnego i plany oszczędnościowe na studia. Wszystkie pięćdziesiąt stanów i Dystrykt Kolumbii sponsorują co najmniej jeden rodzaj planu 529, jednak grupa prywatnych uniwersytetów uczestniczy w opłaconych planach czesnego. Dzięki opłaconym planom czesnego właściciel konta kupuje kredyty w uczestniczących szkołach wyższych i uniwersytetach, pokrywając przyszłe koszty czesnego, ale blokując je w bieżących cenach. Zazwyczaj oferowane przez państwowe, publiczne instytucje akademickie, opłacone czesne zwykle nie mogą być wykorzystane na przyszłe pokoje i wyżywienie oraz inne dodatkowe wydatki. Rząd federalny nie gwarantuje planów przedpłaconych i chociaż tylko niektóre rządy stanowe gwarantują pieniądze wpłacone na sponsorowane przez nich plany, które właściciele rachunków mogą stracić, jeśli inwestycje bazowe odczują spadek wartości. Plany oszczędnościowe College'u pozwalają posiadaczom rachunków otworzyć rachunek inwestycyjny, aby zaoszczędzić na przyszłym wykwalifikowanym szkolnictwie wyższym beneficjenta, który obejmuje pokój i wyżywienie, a także czesne. Rachunki planu oszczędnościowego dla uczelni dotyczą zasadniczo każdej uczelni, w tym uczelni wyższych spoza USA.
Ważne jest, aby pamiętać, że opłaty związane z planami 529 mogą obniżyć zwroty, a opłaty mogą się różnić w zależności od tego, czy dany rodzaj planu 529 jest planem oszczędności w college'u, czy planem przedpłaconego czesnego. Dlatego obowiązkiem posiadaczy rachunków jest zbadanie struktury opłat przed ustanowieniem jednego z planów, aby w pełni zrozumieć warunki każdej opcji inwestycyjnej. Oba plany mogą pobierać opłaty aplikacyjne i bieżące opłaty administracyjne.
