Co to jest plan 403 (b)?
Plan 403 (b) (napisany różnie jako plan 403b lub 403b) jest kontem emerytalnym dla niektórych pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Uczestnikami są nauczyciele, administratorzy szkół, profesorowie, pracownicy rządowi, pielęgniarki, lekarze i bibliotekarze. Ministrowie religijni mogą również uczestniczyć w tych planach. Należy jednak pamiętać, że istnieje specjalny typ planu - 403 (b) (9) - zaprojektowany specjalnie dla pracowników instytucji religijnych.
Kluczowe dania na wynos
- 403 (b) s przypominają 401 (k) s, ale służą raczej pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku niż pracownikom sektora prywatnego. Zalety 403 (b) w porównaniu z 401 (k) mogą obejmować szybsze nabywanie uprawnień twoich funduszy i możliwość wniesienia dodatkowego wkładu wyrównawczego Wybory inwestycyjne mogą być bardziej ograniczone w przypadku 403 (b), a niektóre konta oferują mniejszą ochronę przed wierzycielami niż 401 (k) s.
Zrozumienie planu 403 (b)
Funkcje i zalety planu 403 (b) są w dużej mierze podobne do tych, które można znaleźć w planie 401 (k). Oba mają te same podstawowe limity składek - 19 500 USD w 2020 r. Połączenie składek pracownika i pracodawcy jest ograniczone do mniejszej kwoty 57 000 USD w 2020 r. (56 000 USD w 2019 r.) Lub 100% ostatniego rocznego wynagrodzenia pracownika. opcje i wymagają, aby uczestnicy osiągnęli wiek 59 lat, aby wypłacić środki bez ponoszenia kary. Podobnie jak 401 (k), plan 403 (b) oferuje 6500 USD wkładów wyrównawczych dla osób w wieku 50 lat i starszych (6000 USD w 2019 r.). Oferuje również specjalny plan dla osób z 15-letnim stażem pracy u tego samego pracodawcy (patrz poniżej).
Chociaż nie jest to bardzo powszechne, twoja sytuacja zawodowa może w rezultacie dać ci dostęp zarówno do planu 401 (k), jak i 403 (b). W takich przypadkach pracownicy mogą wnosić wkład na oba konta. Łączny wkład w oba plany nie może jednak przekroczyć limitu 19 500 USD (19 000 USD w 2019 r.), Nie licząc żadnego wkładu wyrównawczego w wysokości 401 (k).
403 (b) Plan
Korzyści z planu emerytalnego 403 (b)
Zyski i zwroty z kwot w standardowym planie 403 (b) są odroczone do momentu ich wycofania Zyski i zwroty z kwot w Roth 403 (b) są odroczone w przypadku podatku, jeśli wypłaty są wypłatami kwalifikowanymi.
Pracownicy z kwotą 403 (b) mogą być również uprawnieni do dopasowywania składek, których świadczenie różni się w zależności od pracodawcy. koszty Te 403 (b), które nie mają pasujących składek, nie muszą spełniać uciążliwych zasad nadzoru określonych w ustawie o bezpieczeństwie dochodów pracowniczych (ERISA), co oznacza, że ich opłaty administracyjne mogą być niższe niż w przypadku 401 (k) s lub innych funduszy podlegających do większego nadzoru. (Jednak status niezwiązany z ERISA wiąże się również z pewnymi potencjalnymi wadami dla posiadaczy kont, jak zauważono poniżej).
Wiele planów 403 (b) gromadzi fundusze w okresie krótszym niż 401 (k) s, a niektóre nawet pozwalają na natychmiastowe nabycie funduszy, co rzadko robi 401 (k). Ponadto, jeśli pracownik ma 15 lub więcej lat stażu w niektórych organizacjach non-profit lub agencjach rządowych, może być w stanie wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy do planu 403 (b), którego ci, którzy mają plan 401 (k), nie mogą. Zgodnie z tym postanowieniem możesz wnieść dodatkowe 3000 USD rocznie do limitu 15 000 USD. I w odróżnieniu od zwykłych przepisów dotyczących uzupełniania planu emerytalnego, nie musisz mieć więcej niż 50 lat, aby skorzystać z tego, ale musisz pracować dla tego samego uprawnionego pracodawcy przez całe 15 lat.
403 (b) plany są zwolnione z testów niedyskryminacyjnych, które mają na celu zagwarantowanie, że pracownicy szczebla kierowniczego lub wysoko wynagradzani pracownicy nie uzyskają nieproporcjonalnie więcej świadczeń z planu emerytalnego niż inni pracownicy.
Wady planu 403 (b)
Podobnie jak w przypadku kwoty 401 (k), środki wycofane z planu 403 (b) przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają 10% podatkowi podatkowemu, chociaż można uniknąć kary w pewnych okolicznościach, takich jak odejście od pracodawcy w wieku 55 lat lub starszego, konieczności pokrycia kwalifikowanego kosztu leczenia lub niepełnosprawności.
403 (b) może oferować węższy wybór inwestycji niż inne rodzaje planów emerytalnych. Powód: 401 (k) s są zwykle administrowane przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych, dlatego oferują wiele różnorodnych i wszechstronnych opcji inwestycyjnych. Większość planów 403 (b) oferuje teraz również wybór funduszy wspólnego inwestowania, choć w większości przypadków zawiera umowę o zmiennej rentie. Jednak umowy stałe i zmienne oraz fundusze wspólnego inwestowania są jedynymi rodzajami inwestycji dozwolonymi w ramach tych planów; inne papiery wartościowe, takie jak akcje i fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT), są zabronione.
Obecność opcji inwestycyjnej, że 403 (b) s łaska jest co najwyżej mieszanym błogosławieństwem. Kiedy 403 (b) został wynaleziony w 1958 roku, był znany jako renta chroniona podatkiem. Chociaż czasy się zmieniły i plany 403 (b) mogą teraz oferować fundusze wspólnego inwestowania, jak zauważono, wielu nadal podkreśla renty. Inwestycje te mają pewne zalety, ale doradcy finansowi często odradzają inwestowanie w renty w 403 (b) i inne plany inwestycyjne z odroczonym podatkiem z różnych powodów.
Należy zauważyć, że 403 (b), które nie mają ochrony ERISA, jak to zwykle ma miejsce w przypadku osób, które nie mają zgodności z pracodawcą, mogą nie mieć takiego samego poziomu ochrony przed wierzycielami, jak typy wymagające zgodności z ERISA, w tym 401 (k). Jeśli istnieje ryzyko, że wierzyciele cię ścigają, porozmawiaj z lokalnym adwokatem, który rozumie niuanse twojego stanu. Przepisy mogą być złożone.
Inne wady związane z nie-ERISA 403 (b) obejmują zwolnienie z testów niedyskryminacyjnych. Testy te przeprowadzane co roku mają na celu zapobieganie otrzymywaniu nieproporcjonalnie dużych korzyści z danego planu przez pracowników na poziomie kierownictwa lub wysoko wynagradzanych pracowników. Ponadto brak ochrony ERISA oznacza, że plan nie musi spełniać standardów ERISA, aby zapewnić bezpieczeństwo planu.
