Co to jest plan 401 (a)?
Plan 401 (a) to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny skupu pieniędzy, który umożliwia składki w dolarach lub procentach od pracodawcy, pracownika lub obu. Sponsorujący pracodawca określa uprawnienia i harmonogram nabywania uprawnień. Pracownik może wypłacić środki z planu 401 (a) poprzez przejście do innego kwalifikowanego planu emerytalnego, ryczałtu lub renty.
Kluczowe dania na wynos
- Plan 401 (a) jest sponsorowany przez pracodawcę i zarówno pracodawca, jak i pracownik mogą wnieść wkład. 401 (a) plany są zwykle stosowane przez organizacje rządowe i organizacje non-profit. 401 (a) plany dają pracodawcy większy udział w kontroli w jaki sposób inwestowany jest plan.
401 (a) Plan
Zrozumienie planu 401 (a)
Pracodawcy mogą tworzyć wiele planów 401 (a), każdy z odrębnymi kryteriami kwalifikacji, kwotami składek i harmonogramami nabywania uprawnień. Pracodawcy wykorzystują te plany do tworzenia programów motywacyjnych w celu utrzymania pracowników. Pracodawca kontroluje plan i określa limity składek.
Plan 401 (a) jest rodzajem planu emerytalnego udostępnianego osobom pracującym w agencjach rządowych, instytucjach edukacyjnych i organizacjach non-profit. Do kwalifikujących się pracowników, którzy biorą udział w planie, należą pracownicy rządowi, nauczyciele, administratorzy i personel pomocniczy. Funkcje planu 401 (a) są podobne do planu 401 (k).
Składki na plan 401 (a)
401 (a) może mieć obowiązkowe lub dobrowolne składki, a pracodawca decyduje, czy składki są naliczane po opodatkowaniu czy przed opodatkowaniem. Składki pracodawcy są obowiązkowe, nawet jeśli pracownik zdecyduje się nie wnosić wkładu do planu na zasadzie dobrowolności.
Pracodawca wnosi fundusze do planu w imieniu pracownika. Opcje składki pracodawcy obejmują, że pracodawca wpłaca ustaloną kwotę do planu pracowniczego, dopasowując stały procent składek pracowniczych lub dopasowując składki pracownicze w określonym zakresie dolara.
Inwestycje w plan 401 (a)
Plan daje pracodawcom większą kontrolę nad wyborami inwestycyjnymi pracowników. Pracodawcy rządowi posiadający plany 401 (a) często ograniczają opcje inwestycyjne tylko do najbezpieczniejszych i najbezpieczniejszych opcji w celu zminimalizowania ryzyka.
Plan 401 (a) zapewnia pewien poziom oszczędności emerytalnych, ale wymaga należytej staranności ze strony pracownika, aby osiągnąć cele emerytalne. Pracownicy mogą przenosić swoje środki do planu 401 (k) lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA) po zmianie pracodawcy.
Nabywanie uprawnień i wypłaty dla planów 401 (a)
Wszelkie składki 401 (a) wniesione przez pracownika i wszelkie zarobki z tych składek są natychmiast w pełni gromadzone. Pełne nabycie składek przez pracodawcę zależy od harmonogramu nabywania uprawnień przez pracodawcę. Niektórzy pracodawcy, szczególnie ci, którzy oferują plany 401 (k), łączą nabywanie uprawnień do stażu pracy jako zachętę dla pracowników do pozostania w firmie.
IRS poddaje wypłaty 401 (a) zaliczkom na podatek dochodowy i 10% kary wcześniejszego wycofania, chyba że pracownik ma 59 1/2, umiera, jest niepełnosprawny lub przenosi fundusze do kwalifikowanego IRA lub planu emerytalnego przez bezpośredniego powiernika przelew do powiernika.
Kwalifikowanie do ulg podatkowych
Pracownicy, którzy wnoszą wkład do planu 401 (a), mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej. Pracownicy mogą mieć jednocześnie plan 401 (a) i IRA. Jeśli jednak pracownik ma plan 401 (a), ulgi podatkowe na tradycyjne składki IRA mogą zostać wycofane w zależności od skorygowanego dochodu brutto pracownika.
