Roth IRA są popularnymi kontami, z których inwestorzy mogą zostawić spadkobiercom ze względu na ich status zwolnienia z podatku i brak wymaganych minimalnych wypłat (RMD) w okresie istnienia pierwotnego właściciela.
Składki Roth są wpłacane po opodatkowaniu, a wszelkie podejmowane przez ciebie wypłaty są zwolnione z podatku, o ile masz co najmniej 59½ lat i posiadasz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat.
Twoi beneficjenci mogą nadal cieszyć się tym statusem zwolnienia z podatku przez pewien czas po odziedziczeniu konta. Jednak nie będą w stanie zmaksymalizować oszczędności podatkowych na koncie Roth, chyba że zostaną przekazane w prawidłowy sposób. Oto, co musisz wiedzieć.
Kluczowe dania na wynos
- Pozostawiając spadkobiercę Roth IRA swoim spadkobiercom, możesz zapewnić im dochód zwolniony z podatku na nadchodzące lata. Upewnij się, że wyznaczasz swoich beneficjentów, otwierając konto i zmieniając ich w przyszłości, jeśli to konieczne. trust, skonsultuj się z finansistą lub prawnikiem, który zna zasady.
Dziedzictwo wolne od podatku
Roth IRA mogą zapewnić beneficjentom trwały, wolny od podatków prezent. Scott Sparks, doradca ds. Zarządzania majątkiem z Northwestern Mutual w Denver w Kolorado, powiedział The Wall Street Journal : „z dawnego punktu widzenia, jest to jeden z bardziej korzystnych darów, które dana osoba może przekazać następnemu pokoleniu”. inne korzyści dla samych posiadaczy kont, nic dziwnego, że Roth IRA stały się jednym z najpopularniejszych sposobów oszczędzania na emeryturę.
Pułapki, których należy unikać
Istnieją również potencjalne błędy, o których musisz pamiętać, i unikaj ich, jeśli Twoim celem jest przekazanie konta następnej generacji. Według doradców finansowych najczęstsze błędy to:
Brak wskazania beneficjenta
Jest to prawdopodobnie najbardziej oczywisty błąd, jaki może popełnić właściciel Roth IRA. Jeśli nie wymienisz beneficjenta, przeniesienie konta może zostać określone na podstawie Twojej woli, co może być skomplikowane, kosztowne i czasochłonne. Właściciele Roth IRA powinni wymienić swoich beneficjentów, jak tylko otworzą konto, i zmienić je w razie potrzeby w przyszłości.
Zapewni to, że pieniądze z konta trafią do osoby, dla której były przeznaczone. Większość instytucji finansowych ma osobne formularze beneficjentów Roth IRA, które należy wypełnić.
Wybór niewłaściwego beneficjenta
Pary małżeńskie zwykle wymieniają się jako główni beneficjenci swoich kont Roth. Kiedy jeden z małżonków umiera, drugi z nich dziedziczy pieniądze. Następnie przekazuje się je innemu beneficjentowi po śmierci drugiego małżonka.
Ale w przypadku Roth IRA rozsądne może być pozostawienie pieniędzy młodszym beneficjentom. Jest tak, ponieważ zgodnie z ustawą SECURE mogą rozciągać dystrybucje w ciągu dekady. Niektórzy beneficjenci mogą jeszcze bardziej rozszerzyć dystrybucję - w rzeczywistości przez całe życie. Należą do nich osoby niepełnosprawne lub przewlekle chore, osoby, które nie są młodsze niż właściciel IRA o 10 lat, lub dziecko właściciela IRA, które nie osiągnęło pełnoletności.
Bobbi Bierhals, partner w kancelarii prawnej McDermott Will & Emery w Chicago, powiedział The Wall Street Journal, że „zdecydowanie największymi korzyściami Roth IRA po śmierci jest wzrost podatku na rachunku i fakt, że można dokonywać wypłat bez konsekwencji podatkowych ”.
Jednak pozostawienie Roth młodszemu beneficjentowi może w niektórych przypadkach spowodować naliczenie podatków od nieruchomości lub pomijania pokoleń, dlatego warto skonsultować się z specjalistą finansowym, który zna zasady.
Niepoprawne ustanowienie trustu
Nalewanie aktywów Roth do trustu po śmierci może być dobrym pomysłem - pod warunkiem, że wybrałeś odpowiedni rodzaj zaufania, a twoi beneficjenci są specjalnie wymienieni w funduszu. Zaufanie musi być funduszem powierniczym, który co roku pobierze wymagane minimalne dystrybucje (RMD). Dokumenty zaufania muszą również określać wszystkie szczegóły dotyczące dystrybucji i beneficjentów. W przeciwnym razie IRS może wymagać, aby trust rozproszył wszystkie dochody na rachunku w ciągu pięciu lat. Jest to kolejny obszar, w którym wskazane jest poszukiwanie profesjonalnej pomocy.
Poinformuj swoich beneficjentów, że chociaż nie musiałeś pobierać wymaganych minimalnych dystrybucji z Roth IRA, zazwyczaj będą musieli.
Zaniedbanie przyjęcia wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD)
Jest to błąd, który często popełniają beneficjenci. Od beneficjentów niebędących małżonkami, którzy dziedziczą Roth IRA, zwykle wymaga się rozpoczęcia dystrybucji od 31 grudnia roku następującego po roku, w którym zmarł pierwotny właściciel konta.
Jeśli beneficjent tego nie uczyni, może zostać zmuszony do wycofania wszystkich pieniędzy w ciągu pięciu lat zamiast rozłożenia wypłat na 10 lat. Mogą również obowiązywać znaczne kary podatkowe za nieprzestrzeganie przepisów RMD.
