Większość dochodów uzyskiwanych z pracy lub inwestycji podlega federalnemu podatkowi dochodowemu, a w niektórych przypadkach także podatkom stanowym. Ale są pewne kategorie dochodów, których rząd nie opodatkuje. Oto 12, o których każdy podatnik powinien wiedzieć.
Kluczowe dania na wynos
- Większość dochodów prawdopodobnie podlega opodatkowaniu, ale rząd federalny czyni pewne wyjątki. Państwa różnią się pod względem sposobu opodatkowania dochodów, a niektóre w ogóle nie mają podatku dochodowego. Niektóre inwestycje mogą również zapewniać dochód zwolniony z podatku, w tym obligacje komunalne i udziały w Rachunki emerytalne Rotha.
1. Świadczenia z ubezpieczenia rentowego
Renty inwalidzkie podlegają opodatkowaniu, jeśli pracodawca zapłacił składki za polisę. Istnieją jednak pewne kategorie świadczeń dla osób niepełnosprawnych, które nie są podatkowe:
- Wszelkie świadczenia, które otrzymujesz z dodatkowego ubezpieczenia rentowego zakupionego przez pracodawcę za własne dolary po opodatkowaniu. Wszelkie świadczenia otrzymane z prywatnego planu ubezpieczenia inwalidzkiego zakupionego za dolary po opodatkowaniu. Odszkodowania dla pracowników. odszkodowanie za obrażenia ciała lub chorobę fizyczną, odszkodowanie za trwałą utratę lub utratę użytkowania części lub funkcji ciała, lub odszkodowanie za trwałe oszpecenie. świadczenia z tytułu niezdolności do pracy z publicznego funduszu pomocy społecznej; świadczenia z tytułu niezdolności do pracy na podstawie polisy ubezpieczeniowej za utratę dochodu lub zdolność do zarobkowania w wyniku obrażeń.
2. Ubezpieczenie od pracodawcy
IRS mówi, że „ogólnie wartość ubezpieczenia wypadkowego lub ubezpieczenia zdrowotnego zapewnianego przez pracodawcę nie jest wliczana do twoich dochodów”. Może to być ubezpieczenie zdrowotne zapewniane przez pracodawcę za pośrednictwem strony trzeciej (np. Aetna lub Blue Cross) lub ubezpieczenie i zwrot kosztów opieki medycznej zapewnianej w ramach umowy zwrotu kosztów opieki zdrowotnej (HRA). Ubezpieczenie opieki długoterminowej od pracodawcy również nie podlega opodatkowaniu.
3. Konta oszczędnościowe
Również w kategorii świadczeń medycznych wypłaty z rachunku oszczędnościowego nie podlegają opodatkowaniu, o ile są wykorzystywane na wydatki kwalifikowane. Rachunki oszczędnościowe są dostępne tylko dla osób zapisanych do planu ubezpieczenia zdrowotnego, który podlega odliczeniu.
4. Wypłaty ubezpieczenia na życie
W przypadku śmierci bliskiej osoby i pozostawiania świadczenia z ubezpieczenia na życie dochód ten zasadniczo nie podlega opodatkowaniu. Mogą jednak istnieć wyjątki od tej reguły. Ponadto w przypadku spieniężenia lub konwersji posiadanej polisy ubezpieczeniowej na życie mogą wystąpić pewne konsekwencje podatkowe.
5. Dochód uzyskany w siedmiu stanach
Stany różnią się pod względem rodzajów opodatkowanego dochodu i stawek, według których go opodatkowują. Siedem stanów - Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Teksas, Waszyngton i Wyoming - w ogóle nie ma podatku dochodowego. New Hampshire i Tennessee opodatkowują tylko dochody odsetkowe i dywidendy, a nie dochody z wynagrodzeń i wynagrodzeń (a Tennessee ma uchylić ten podatek do końca 2021 r.). Niektóre stany zwalniają również dochody z emerytur i ubezpieczeń społecznych, chociaż oba są opodatkowane na poziomie federalnym.
6. Dochód korporacyjny uzyskany w sześciu stanach
Według Tax Foundation, w sześciu stanach - Nevada, Ohio, Teksasie, Waszyngtonie, Południowej Dakocie i Wyoming - nie ma podatku dochodowego od osób prawnych. Jednak Nevada, Ohio, Teksas i Waszyngton nakładają podatki na wpływy brutto korporacji. Dwa stany - Południowa Dakota i Wyoming - nie opodatkowują żadnego.
7. Sprzedaż głównego miejsca zamieszkania
Osoby fizyczne i pary małżeńskie, które spełniają kryteria własności i użytkowania IRS, co oznacza, że były właścicielami domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat i mieszkały w nim jako główne miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat od dochodu do 250 000 USD (dla osób fizycznych) lub 500 000 USD (dla małżeństw składających wspólne wnioski) zysków kapitałowych przy sprzedaży domu.
8. Prezenty finansowe
Zgodnie z zasadami IRS dawca prezentu finansowego, a nie odbiorca, może podlegać podatkom od prezentów. Obecnie prezenty w wysokości do 15 000 USD na jednego odbiorcę rocznie są zwolnione z podatków. Pary, które składają prezenty, mogą podwoić tę kwotę do 30 000 USD. Chociaż odbiorcy nie są winni dochodów ani podatków od samego prezentu, wszelkie dochody, które produkuje prezent (takie jak dywidendy z akcji) podlegają opodatkowaniu.
Prezenty finansowe na ogół nie są traktowane jako dochód, chociaż dawca może być winien podatek od darowizn, jeśli przekracza 15 000 USD.
Ponadto następujące rodzaje upominków są uważane za w pełni nieakceptowalne:
- Czesne lub wydatki medyczne opłacane w czyimś imieniu, darowizny polityczne, darowizny na cele charytatywne. W przeciwieństwie do innych rodzajów prezentów, darowizny na cele charytatywne można również odliczyć od podatku.
Ważnym wyjątkiem od tej zasady są prezenty finansowe od pracodawców, takie jak gotówka lub karty podarunkowe. Są to zwykle świadczenia dodatkowe, a nie prezenty, i są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jednak podarunek o skromnej wartości, podawany rzadko, taki jak świąteczny keks, jest uważany za świadczenie de minimis i nie podlega opodatkowaniu.
9. Spadki
Spadki nie są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu. Jednakże nieruchomości powyżej pewnej wielkości mogą podlegać podatkom od nieruchomości, które są płacone przez samą nieruchomość. Kwota niepodlegająca opodatkowaniu, zwana zwolnieniem z podatku od nieruchomości, wynosi 11, 58 mln USD dla osób fizycznych i 23, 16 mln USD dla par (od 2020 r.). Wszelkie kwoty przekraczające zwolnienie podlegają opodatkowaniu.
10. Odsetki od obligacji komunalnych
Przez większość czasu, inwestując w obligacje, musisz płacić podatki federalne i stanowe od dochodu, który z nich otrzymujesz. Jednym wyjątkiem są obligacje komunalne, emitowane przez państwa i inne podmioty rządowe. Ich dochody są zasadniczo wolne od podatku na poziomie federalnym, a także na poziomie stanowym i lokalnym, jeśli mieszkasz w stanie, w którym wyemitowano obligacje. To zwolnienie podatkowe ma zastosowanie niezależnie od tego, czy inwestujesz w indywidualne obligacje komunalne, czy kupujesz je za pośrednictwem funduszu obligacji komunalnych lub funduszu ETF.
Obligacje komunalne zwykle płacą mniej niż inne rodzaje obligacji. Jednak w zależności od przedziału podatkowego mogą oferować lepszą deklarację po opodatkowaniu niż ich podatnicy.
11. Do 3000 $ kompensaty dochodu z tytułu strat kapitałowych
12. Dochód z konta emerytalnego Roth
Kwalifikowane konta emerytalne, takie jak 401 (k) i 403 (b) plany i IRA, oferują szereg korzyści podatkowych, w tym odroczenie podatku od zysków z inwestycji do momentu wypłacenia pieniędzy. W przypadku Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s i Roth IRA, wypłacane przez ciebie pieniądze nie podlegają opodatkowaniu, o ile spełniasz zasady dotyczące Roths.
IRS zapewnia dodatkowe informacje na temat dochodu podlegającego opodatkowaniu i nieopodatkowanemu w corocznie aktualizowanej publikacji 525.
