Spis treści
- Inne sposoby przechowywania gotówki
- Inne sposoby przechowywania gotówki
Kluczowe dania na wynos
- Firmy najczęściej przechowują środki pieniężne na komercyjnych rachunkach bankowych lub w funduszach rynku pieniężnego niskiego ryzyka. Pozycje te pojawią się w bilansie firmy jako „środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych”. Firma może również przechowywać niewielką ilość środków pieniężnych - zwanych drobna gotówka - w biurze za mniejsze wydatki związane z biurem lub diety.
Gdzie utrzymywana jest inna gotówka
Firma może również przechowywać niewielką ilość gotówki w swoim biurze na mniejsze wydatki związane z biurem. Te niewielkie ilości gotówki przechowywane na miejscu do codziennego użytku nazywane są drobną gotówką i będą również rejestrowane na rachunku gotówkowym w bilansie.
Ekwiwalenty środków pieniężnych, które firma może prowadzić w swoich księgach, są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności. Ekwiwalenty środków pieniężnych uważa się za środki pieniężne po prostu dlatego, że można je szybko zlikwidować i zamienić na środki pieniężne po uczciwej cenie w ciągu kilku dni.
Inne sposoby przechowywania gotówki
Firmowy rachunek ekwiwalentów środków pieniężnych zawiera wszelkie krótkoterminowe inwestycje, które można sprzedać po rozsądnej cenie, aby zapewnić potrzebną gotówkę w krótkim czasie realizacji. Tak więc, jeśli firma chce wykorzystać część swoich ekwiwalentów pieniężnych w celu opłacenia części swoich rachunków, może sprzedać część swoich ekwiwalentów pieniężnych i wykorzystać dochody do osiągnięcia tego celu. Przykłady ekwiwalentów środków pieniężnych obejmują rachunki rynku pieniężnego i bony skarbowe, zwane również bonów skarbowych.
Konto rynku pieniężnego jest bardzo podobne do konta bankowego, ale odsetki, które firma może zarobić na tym koncie, są nieco wyższe. Firma może nałożyć pewne ograniczenia na korzystanie z konta rynku pieniężnego, takie jak maksymalna liczba transakcji na koncie w określonym okresie lub nawet minimalne wymagania dotyczące depozytów.
Bony skarbowe mogą również stanowić dla firmy kolejną alternatywę dla prowadzenia gotówki na zwykłym rachunku bankowym. Bony skarbowe to emisje długu publicznego, które są okresowo sprzedawane. Ponieważ bony skarbowe mogą być w dowolnym momencie odsprzedawane na rynku publicznym przez firmę, są one bardzo płynne, co pozwala na klasyfikację ich jako ekwiwalentów środków pieniężnych.
