Spis treści
- Zrozumienie IRA
- Zasady IRA
- Zrozumienie rent
- Płatności rentowe: stałe lub zmienne
- Opłaty rentowe
- Opodatkowanie płatności renty
- Czy renta należy do IRA?
- Dolna linia
Zarówno indywidualne konta emerytalne (IRA), jak i renty zapewniają korzystne podatkowo sposoby oszczędzania na emeryturę, ale istnieją między nimi wyraźne różnice. Po pierwsze, IRA nie jest tak naprawdę samym aktywem, ale narzędziem utrzymywania aktywów finansowych - akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych. Natomiast renty są aktywami - w szczególności produktami ubezpieczeniowymi, zaprojektowanymi w celu generowania dochodu.
Zrozumienie IRA
IRA można traktować jako indywidualny rachunek inwestycyjny i oszczędnościowy z ulgami podatkowymi. Otwierasz IRA dla siebie (dlatego nazywa się to indywidualnym kontem emerytalnym). Jeśli masz małżonka, będziesz musiał otworzyć osobne konta (jeśli jeden partner zarabia niskie wynagrodzenie lub nie otrzymuje go, możesz wykorzystać dochód rodziny, aby otworzyć małżonkę IRA, aby skorzystać z tego małżonka i podwoić rodzinne opcje emerytalne).
Kluczowe dania na wynos
- Zarówno IRA, jak i renty oferują korzystny z podatku sposób oszczędzania na emeryturę. IRA jest kontem zawierającym inwestycje emerytalne, podczas gdy renta jest produktem ubezpieczeniowym. Renty zazwyczaj mają wyższe opłaty i wydatki niż IRA, ale nie mają rocznej składki Ograniczenia Podatek od twoich płatności rentowych zależy od tego, czy kupiłeś rentę z funduszami przed opodatkowaniem czy po opodatkowaniu. Kupowanie i utrzymywanie renty w ramach IRA pozwala uniknąć opodatkowania wypłat renty. Kupowanie i utrzymywanie renty w ramach IRA sprawia, że zbędne korzyści podatkowe związane z rentą, ale nie zmniejszają wysokich opłat i niepłynności renty.
Ważnym rozróżnieniem jest to, że IRA nie jest samą inwestycją. Jest to konto, na którym przechowujesz inwestycje, takie jak akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. W ramach pewnych ograniczeń możesz wybrać inwestycje na koncie i możesz je zmienić, jeśli chcesz.
Twój zwrot zależy od wyników inwestycji prowadzonych w IRA. IRA nadal gromadzi składki i odsetki, dopóki nie osiągniesz wieku emerytalnego, co oznacza, że możesz mieć IRA przez dziesięciolecia przed dokonaniem wypłat.
Zasady IRA
IRA są definiowane i regulowane przez IRS, która określa wymogi kwalifikowalności, limity dotyczące sposobu i czasu dokonywania składek, przyjmowania wypłat i określa sposób opodatkowania różnych rodzajów IRA.
Istnieją dwa główne typy IRA - tradycyjny i Roth. Składki na tradycyjne IRA są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem i można je odliczyć od roku, w którym zostały dokonane. Wypłaty są opodatkowane jako dochód. Składki na Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty nie podlegają opodatkowaniu.
W 2019 i 2020 r. Maksymalna kwota, którą możesz wnieść do tradycyjnej lub Roth IRA, wynosi mniej niż 6000 USD rocznie (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) lub twój dochód podlegający opodatkowaniu za rok.
Ze względu na BEZPIECZNĄ ustawę, jeśli nie osiągniesz 70 ½ do końca 2019 r., Wymagana minimalna data rozpoczęcia dystrybucji w większości sytuacji przypada dopiero w wieku 72 lat.
Tradycyjni posiadacze kont IRA mogą zacząć wypłacać środki w wieku 59½ lat, chociaż IRS pozwala ci na wcześniejsze wypłaty pod pewnymi warunkami. Jeśli masz Roth, możesz wycofać składki w dowolnym momencie, ale zapłacisz karę, jeśli wycofasz odsetki lub zyski z inwestycji. Kara za wcześniejsze wycofanie dla obu rodzajów IRA wynosi 10%.
Zrozumienie rent
Renty są produktami ubezpieczeniowymi, które zapewniają źródło miesięcznych, kwartalnych, rocznych lub ryczałtowych dochodów podczas przechodzenia na emeryturę. Renta dożywotnia dokonuje okresowych płatności przez określony czas lub do momentu wystąpienia określonego zdarzenia (na przykład śmierci osoby, która otrzymuje płatności). Pieniądze zainwestowane w rentę stają się odroczone do momentu ich wypłaty.
W przeciwieństwie do IRA - która zazwyczaj może mieć tylko jednego właściciela - renta może być współwłasnością. Renty nie mają również rocznych limitów składek i ograniczeń dochodu, które mają IRA.
Istnieje wiele rent dożywotnich. Możesz „sfinansować” rentę naraz - zwaną pojedynczą składką - lub możesz zapłacić z czasem.
Dzięki natychmiastowej rentie (zwanej również rentą dochodową) stałe płatności rozpoczynają się natychmiast po dokonaniu inwestycji. Jeśli inwestujesz w odroczoną rentę, kwota, którą inwestujesz, rośnie przez określony czas, dopóki nie zaczniesz przyjmować wypłat - zwykle podczas przejścia na emeryturę. Podobnie jak w przypadku IRA, zostaniesz ukarany, jeśli spróbujesz wypłacić środki z odroczonej renty na początku przed rozpoczęciem okresu wypłaty.
Płatności rentowe: stałe lub zmienne
Zarówno renty natychmiastowe, jak i odroczone mogą wypłacać swoje płatności według stałej lub zmiennej stopy.
W ramach stałej renty funduszami zarządza podmiot finansowy. Nie masz wpływu na sposób inwestowania tych pieniędzy. Po dokonaniu unieważnienia wypłacana jest stała kwota - ryczałt lub płatność w ciągu kilku lat lub w ciągu całego życia.
Zmienne renty pozwalają ci wybierać z menu opcji inwestycyjnych. Opcje te mogą obejmować fundusze wspólnego inwestowania, fundusze obligacji lub rachunki rynku pieniężnego. Jedna wersja renty zmiennej, zwanej rentą indeksowaną akcjami, śledzi konkretny indeks giełdowy, taki jak S&P 500. Oczywiście wybór stopy zmiennej daje możliwość uzyskania większych zysków; ale niesie też większe ryzyko.
To zmienna renta jest najbardziej porównywalna do IRA. Oba są przede wszystkim osłonami podatkowymi, w których mieszczą się fundusze inwestycyjne. Jednak zmienne renty mają wyższe roczne wydatki niż IRA.
Opłaty rentowe
Ponieważ renta jest zasadniczo instrumentem inwestycyjnym w polisie ubezpieczeniowej, opłaty mogą być wysokie. Płacisz opłaty za ubezpieczenie, opłaty za zarządzanie inwestycjami, opłaty za próbę wyjścia z umowy (inaczej opłaty za zrzeczenie się) oraz opłaty za jeźdźców (opcjonalne dodatki do umowy podstawowej, takie jak gwarancja minimalnego wzrostu renty płatności co roku).
W przeciwieństwie do tego, IRA zazwyczaj ponosi co najwyżej niewielką opłatę powierniczą, pobieraną przez instytucję finansową, w której znajduje się twoje konto. Oczywiście fundusze wspólnego inwestowania w ramach IRA pobierają własne roczne opłaty za zarządzanie, zwane wskaźnikami wydatków.
Opodatkowanie płatności renty
Jedno kluczowe pytanie, o które prawdopodobnie pytasz teraz: Czy wypłaty renty podlegają opodatkowaniu? Zależy to w dużej mierze od tego, czy kupiłeś rentę z funduszami przed opodatkowaniem, czy po opodatkowaniu - warunki, o których inwestorzy IRA wiedzą zbyt dobrze. Głównie. podatki płacone od wypłaty renty zależą od części tej wypłaty, która początkowo nie była opodatkowana (IRS Temat 410 - Emerytury i renty zawierają szczegóły).
Wypłaty dożywotnie są opodatkowane jako zwykły dochód, a nie według niższej stopy zysków kapitałowych.
Tak więc, jeśli kupisz rentę za pieniądze przed opodatkowaniem, takie jak fundusze z tradycyjnej IRA, wszystkie płatności podlegają całkowitemu opodatkowaniu. Jeśli kupisz rentę za pieniądze po opodatkowaniu, nie będziesz płacić podatków przy zwrocie (już opodatkowanej) kwoty głównej, ale zapłacisz podatki od dochodów. (Jak obliczyć, co może być odrobinę skomplikowane, obejmujące coś, co nazywa się współczynnikiem wykluczenia, który dzieli twoje wypłaty na oczekiwaną długość życia. Twój księgowy może wykonać obliczenia matematyczne lub wystawca renty może wysłać Ci wyciąg na koniec roku wskazujący część kwoty głównej i zarobków wypłaty).
Jeśli jednak wykorzystasz środki z Roth IRA lub Roth 401 (k) do zakupu natychmiastowej stałej renty po przejściu na emeryturę, wszystkie płatności będą wolne od podatku, ponieważ źródło tych funduszy - twoje Roth IRA - jest wolne od podatku. (Nadal będziesz przechowywać rentę na koncie Roth.) Obowiązują jednak regularne zasady dystrybucji Rotha: Musisz mieć skończone 59 lat i konto musi mieć co najmniej pięć lat.
To samo dotyczy posiadania odroczonej renty w ramach Roth IRA.
Czy renta należy do IRA?
Co prowadzi nas do kolejnego pytania: czy twoja IRA powinna być inwestowana w rentę?
Jak wspomniano powyżej, przy zakupie renty w ramach IRA, reguły IRS dla IRA zastępują zasady dotyczące renty. Oznacza to, że jakiekolwiek niekorzystne traktowanie pod względem podatkowym płatności jest nieistotne, jeżeli renta znajduje się w IRA. Zaleta stałego, gwarantowanego strumienia dochodów wolnych od podatku w momencie przejścia na emeryturę może jednak uzasadniać umieszczenie części twoich aktywów w takiej rentie.
To z punktu widzenia płatności. Ale z punktu widzenia wzrostu inwestycji sprawy są nieco bardziej mętne - szczególnie jeśli jesteś stosunkowo młody (lub co najmniej dekady po przejściu na emeryturę) i kupujesz odroczoną rentę. W takim przypadku umieściłbyś instrument uprzywilejowany pod względem podatkowym (rentę) na koncie chronionym podatkiem (IRA) - co na pierwszy rzut oka nie wydaje się mieć większego sensu.
Istnieje również kwestia niepłynności. Większość rent wiąże się z dużymi opłatami za wykup, jeśli zdecydujesz, że chcesz wypłacić pieniądze i zainwestować środki w innym miejscu. Jeśli Twoja renta jest stała, nie masz wpływu na to, jak zainwestować te fundusze. Jeśli twoja renta jest zmienna, opcje inwestycyjne są ograniczone.
A potem jest fakt, że renty są drogie: wszystkie wyżej wymienione opłaty, które są raczej wysokie w porównaniu z rocznymi wskaźnikami kosztów funduszy inwestycyjnych lub funduszy inwestycyjnych typu ETF. Ponadto wiele umów renty zezwala ubezpieczycielowi na podwyższenie opłat, czego prawdopodobnie nie można uniknąć, z wyjątkiem dużych kosztów, dzięki tym opłatom za rezygnację.
Dolna linia
Dla niektórych osób renty mają sens. Dla innych nie. Z tego powodu inwestowanie w rentę - a tym bardziej w IRA - powinno odbywać się wyłącznie po konsultacji z wykwalifikowanym niezależnym doradcą finansowym. Mogą istnieć inne sposoby zapewnienia regularnego strumienia dochodów, które nie pociągają za sobą tak wysokich opłat.
Doradca Insight
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Niektóre osoby mylą IRA z rodzajem inwestycji. IRA to pojazdy, które pozwalają utrzymać inwestycje z różnymi korzyściami podatkowymi. Ludzie zwykle inwestują w akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania w IRA. Inne opcje są czasami dostępne, ale mogą stać się skomplikowane i nieuporządkowane. IRS nakłada pewne limity dochodu na ulgi podatkowe, a także limity składek.
Renty są umowami z zakładami ubezpieczeń. Często pochodzą z pewnym poziomem gwarancji, ale zazwyczaj za dużo wyższą opłatą. Stała renta wypłaci z góry określoną kwotę na podstawie umowy. Zmienna renta pozwala inwestować pieniądze w akcje, obligacje, fundusze itp. Renty nie mają dochodów ani limitów składek.
Oba zapewniają potencjalne korzyści podatkowe i odroczony wzrost.
