Każdego roku tysiące ludzi podróżuje do popularnych gier hazardowych, takich jak miasta Nevada w Las Vegas i Reno, mając nadzieję na duże wygrane w kasynie. Podczas gdy większość portfeli tych marzycieli jest cieńsza w drodze powrotnej niż w chwili przybycia, szczęśliwcy niosą ze sobą dużo pieniędzy. Jeśli wygrasz dużo podczas hazardu w Las Vegas lub Reno, nie zawsze będziesz w stanie zatrzymać każdy grosz. Wygrane z gier hazardowych podlegają opodatkowaniu, a Internal Revenue Service (IRS) chce, aby Twoja część łupów pochodziła z kasyna. Przed wyruszeniem w podróż do Vegas w poszukiwaniu bogactwa, upewnij się, że rozumiesz przepisy podatkowe dotyczące hazardu, aby uniknąć bałaganu w IRS.
Czy dochód z hazardu podlega opodatkowaniu?
Odpowiedź brzmi: tak, ale dobrą rzeczą w prawie podatkowym dotyczącym hazardu dla dużych zwycięzców jest to, że w przeciwieństwie do podatków dochodowych, podatki od hazardu nie są progresywne. Niezależnie od tego, czy wygrasz 1500 $ na automacie, czy milion dolarów przy stole pokerowym, stawka podatku, którą jesteś winien za wygrane w grach hazardowych, zawsze wynosi 25%. Kiedy wygrasz dużą wygraną na automacie do gry, kasyno jest zobowiązane do zatrzymania samego 25% po odebraniu nagrody; zapewnia również formularz IRS, zwany W2-G, w celu zgłoszenia rządowi swoich wygranych.
Kluczowe dania na wynos
- W przeciwieństwie do podatków dochodowych, podatki od hazardu nie są progresywne. IRS traktuje wszelkie wygrane pieniądze z zakładów lub zakładów jako dochód podlegający opodatkowaniu. Próg, dla którego wygrane z hazardu, które należy zgłosić w IRS, różni się w zależności od rodzaju gry.
Co IRS uważa za hazard?
IRS uważa, że wszelkie wygrane pieniądze z hazardu lub zakładów - lub godziwa wartość rynkowa wygranych przedmiotów - stanowią dochód podlegający opodatkowaniu. Przychody z hazardu nie ograniczają się tylko do gier karcianych i kasyn; obejmuje wygrane z torów wyścigowych, teleturniejów, loterii, a nawet bingo. Istnieją surowe wymagania dotyczące prowadzenia dokumentacji, ale możesz odliczyć straty hazardowe.
Czy kasyna zgłaszają zarobki z hazardu do IRS?
Tak, ale istnieją pewne progi, które muszą zostać przekroczone, aby kasyno mogło zgłaszać wygrane. Próg, dla którego wygrane z hazardu muszą zostać zgłoszone do IRS, różni się w zależności od rodzaju gry. Na torze konnym musisz zgłosić wszelkie wygrane przekraczające 600 USD lub 300-krotność początkowego zakładu. W przypadku automatów i bingo musisz zgłosić wszystkie wygrane przekraczające 1200 USD. W turnieju pokerowym musisz zgłosić wygrane powyżej 5000 $.
Jednak kasyna nie są zobowiązane do potrącania podatków ani wydawania W2-G graczom, którzy wygrają duże sumy w niektórych grach stołowych, takich jak blackjack, kości i ruletka. Nie jest do końca jasne, dlaczego IRS tak zróżnicował wymagania; automaty do gry to gry losowe, podczas gdy gry stołowe wymagają pewnego poziomu umiejętności. Kiedy zarabiasz swoje żetony z gry stołowej, kasyno nie może z całą pewnością określić, z jaką kwotą zacząłeś.
Nawet jeśli nie otrzymasz W2-G lub masz potrącone podatki od wygranych w blackjacku, nie zwalnia cię to z obowiązku zgłaszania wygranych do IRS. Po prostu robisz to sam, kiedy składasz podatki na dany rok, a nie w kasynie, gdy odbierasz swoje wygrane.
Podatki dla profesjonalnych graczy
Jeśli hazard jest faktycznym zawodem danej osoby, wówczas wpływy z hazardu są zwykle uważane za regularne dochody i są opodatkowane według normalnej efektywnej stawki podatku dochodowego podatnika.
Jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek dochody i wydatki muszą być odnotowane w załączniku C.
Profesjonalny gracz może odliczyć straty związane z hazardem jako wydatki na pracę, korzystając z harmonogramu C, a nie z harmonogramu A.
Wymagania dotyczące podatku dochodowego od hazardu dla nierezydentów
IRS wymaga od nierezydentów z USA zgłaszania wygranych hazardowych na formularzu 1040NR. Taki dochód jest zasadniczo opodatkowany według zryczałtowanej stawki 30%. Cudzoziemcy nierezydenci zasadniczo nie mogą odliczyć strat hazardowych. Istnieje umowa podatkowa między Stanami Zjednoczonymi a Kanadą. Umożliwia obywatelom Kanady odliczenie strat związanych z hazardem do wysokości wygranych w grach hazardowych.
Czy straty hazardowe można odliczyć?
Możesz odliczyć wszelkie wygrane z hazardu od wygranych do celów podatkowych. Jednak straty hazardowe przekraczające wygrane nie mogą być traktowane jako odpis podatkowy. Kiedy zgubisz koszulę w Vegas, nie ma srebrnej podszewki w postaci obniżonego zobowiązania podatkowego.
Czy poszczególne wygrane z hazardu podatkowego w poszczególnych stanach?
Niektóre stany wymagają od zwycięzców hazardu wygrania hazardu w stanie, w którym zostały wygrane. Większość stanów opodatkuje wszystkie dochody uzyskane w ich stanie, niezależnie od miejsca zamieszkania. Ponadto państwo rezydenta będzie wymagało zgłoszenia wygranych, ale zaoferuje ulgę lub potrącenie podatków już zapłaconych państwu nierezydentowi.
