Kiedy pary rozwiedli się, ich aktywa są zwykle dzielone, ale ten podział nie obejmuje automatycznie planów emerytalnych, w których może mieć zastosowanie kwalifikowany nakaz relacji wewnętrznych (QDRO). W zależności od rodzaju planu emerytalnego obowiązują różne zasady podziału aktywów. W przypadku IRA stosuje się proces o nazwie „incydent przeniesienia do rozwodu”. QDRO są używane dla 403 (b) si planów kwalifikowanych, takich jak 401 (k).
Co to jest QDRO?
QDRO to nakaz sądowy służący do podziału określonych rodzajów planów emerytalnych, w tym planów kwalifikowanych i 403 (b). Według Internal Revenue Service, QDRO to „orzeczenie, dekret lub zarządzenie dotyczące planu emerytalnego w celu wypłacenia alimentów, alimentów lub małżeńskich praw majątkowych małżonkowi, byłemu małżonkowi, dziecku lub innym osobom pozostającym na utrzymaniu uczestnika”.
QDRO przyznaje osobie zwanej „alternatywnym odbiorcą” prawo do części świadczeń emerytalnych byłego małżonka („uczestnika”) uzyskanego w ramach sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego. Podczas gdy QDRO zapewnia korzyści alternatywnemu odbiorcy, gdy żyje uczestnik, może on również przyznawać świadczenia rodzinne, jeśli uczestnik umrze. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Jak zarządzać swoimi finansami przez rozwód .)
Co obejmuje QDRO?
Chociaż w Stanach Zjednoczonych istnieją setki tysięcy prywatnych planów emerytalnych, każdy z nich ma własne zasady dotyczące tego, jakie informacje należy zawrzeć w QDRO. Co najmniej wszystkie QDRO muszą zawierać:
- nazwisko i ostatni znany adres pocztowy uczestnika i alternatywnego odbiorcy (-ów) kwota w dolarach lub procent świadczeń uczestnika, które zostaną wypłacone alternatywnemu odbiorcy (odbiorcom) (Uwaga: QDRO nie może przyznać kwoty ani formy świadczenie niedostępne w ramach planu).
Uzyskiwanie QDRO
Podczas postępowania rozwodowego obie strony określą aktywa, które należy podzielić, w tym plany emerytalne. Jeśli przyznano Ci część konta emerytalnego byłego małżonka (w drodze ugody majątkowej lub przez sędziego), sąd wyda QDRO, które mogło zostać sporządzone przez twojego adwokata rozwodowego. QDRO jest następnie przekazywane bezpośrednio administratorowi emerytury lub planu emerytalnego byłego małżonka. Plan powinien wkrótce poinformować Cię, czy QDRO zostało zaakceptowane; jeśli nie, plan musi zawierać jasne wyjaśnienie, dlaczego został odrzucony, a także kroki, które należy podjąć, aby go zatwierdzić. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Lista kontrolna planowania rozwodów: Co musisz wiedzieć .)
Chociaż można uzyskać QDRO po wydaniu orzeczenia o rozwodzie, zawsze lepiej jest zająć się nim jak najwcześniej - najlepiej oczywiście przed zakończeniem rozwodu. Jeśli czekasz na uzyskanie QDRO, konieczne może być ponowne otwarcie rozwodu, aby uzyskać prawa do świadczeń emerytalnych uczestnika, co może być kosztownym i czasochłonnym zadaniem. Ponadto, jeśli uczestnik przejdzie na emeryturę po rozstrzygnięciu rozwodu - a plan nie został złożony w QDRO - uczestnik będzie już otrzymywać świadczenia, w takim przypadku może być za późno na złożenie QDRO. Wreszcie, jeśli twój były małżonek umiera przed uzyskaniem QDRO, uzyskanie jakichkolwiek świadczeń może być niemożliwe.
Dolna linia
Jeśli masz rozwód, a twój przyszły małżonek ma plan emerytalny, koniecznie jak najszybciej zwróć się do sądu o QDRO, abyś mógł otrzymać swoją część świadczeń. Chociaż wydaje się to dość łatwe, może być trudne do zapamiętania podczas emocjonalnie rozwodowego rozwodu, szczególnie jeśli emerytura upływa za lata lub dekady.
Ważne jest, aby pamiętać, że nie otrzymasz automatycznie QDRO, nawet jeśli twój małżonek ma znaczne konto emerytalne. Zamiast tego musisz poprosić o jeden w ramach umowy ugody dotyczącej nieruchomości. Upewnij się, że Twój adwokat wie, że zagrożone są aktywa emerytalne i że potrzebujesz QDRO. Jeśli reprezentujesz siebie, powiadom sąd, że małżonek uzyskał świadczenie emerytalne, aby mogło ono obejmować świadczenie przy dzieleniu majątku.
