Rachunek sprawdzający zaufanie to rachunek bankowy prowadzony przez trust, z którego powiernicy mogą korzystać w celu pokrycia przypadkowych wydatków i rozproszenia aktywów na rzecz beneficjentów trustu, po śmierci osadnika. Konta do sprawdzania zaufania pozwalają powiernikom szybko przeprowadzać te transakcje bez angażowania środków zewnętrznych, jednocześnie ułatwiając śledzenie działań finansowych związanych z trustem. A jako konta depozytowe, konta sprawdzające zaufanie są ubezpieczone przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC).
Kluczowe dania na wynos
- Konto do sprawdzania zaufania to rachunek prowadzony w ramach trustu, który jest używany przez powierników w celu ułatwienia transakcji, zgodnie z umową o zaufaniu. Konta do sprawdzania zaufania są ubezpieczone przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC). z wielu źródeł, w tym oszczędności gotówki i polis ubezpieczeniowych oraz z innych miejsc.
Zakładanie konta sprawdzającego zaufanie
Chociaż osadnicy mogą założyć konto sprawdzające zaufanie podczas procesu tworzenia zaufania, podczas gdy nadal żyją, powiernicy mogą również otwierać takie konta po śmierci osadnika, postępując zgodnie z instrukcjami zawartymi w umowie o zaufaniu.
Nie wszystkie banki - zarówno stacjonarne, jak i internetowe - zapewniają usługi sprawdzania zaufania, dlatego bardzo ważne jest, aby zapytać o to wcześnie. Ważne jest również, aby zapytać o minimalne depozyty otwarcia, minimalne wymagania dotyczące salda, potencjalne opłaty i wszelką dokumentację potrzebną do założenia takiego konta. Mogą one obejmować pierwotną umowę powierniczą, jedną lub więcej ważnych form identyfikacji oraz formularz IRS SS4, który jest wydawany, gdy numer identyfikacji podatkowej jest przypisany do trustu. Konta do sprawdzania zaufania są zatytułowane w imieniu trustu i mają ten sam numer NIP. Raje podatkowe, takie jak Jersey, są często wykorzystywane do sprawdzania zaufania.
Sprawdzanie zaufania finansowania
Konto sprawdzające zaufanie może być zasilane na wiele sposobów. Na przykład osadnik może dodawać pieniądze do konta, w dryblach i bruzdach, przez cały proces tworzenia zaufania. Alternatywnie, fundusze mogą obejmować wypłaty z polis ubezpieczenia na życie lub z wielu innych źródeł. Cokolwiek by nie było, opcje metodologii finansowania należy omówić z powiernikiem, aby wiedzieli, jak postępować zgodnie z życzeniami osadnika. W rzeczywistości, zgodnie z prawem, tylko wyznaczony powiernik może uzyskać dostęp do rachunku sprawdzającego zaufanie, w celu cięcia czeków i uzupełniania funduszy w razie potrzeby. Nawet jeśli jest wielu powierników, banki zwykle wymagają jednego konkretnego podpisu, aby potwierdzić wszystkie czeki.
Uwaga: Ważne jest, aby pamiętać, że rachunki czekowe płacą niewiele lub nie mają odsetek, dlatego rozsądnie jest ograniczyć saldo kontroli zaufania do kwoty potrzebnej do zapłacenia rachunków i pokrycia kosztów dodatkowych.
Wydatki zapłacone poprzez sprawdzenie zaufania
Typowe wydatki płacone za pomocą kontroli zaufania obejmują długi, rachunki za media, ubezpieczenie, nieruchomości i inne podatki, koszty pogrzebu i honoraria prawnicze. Sprawdzanie zaufania można również wykorzystać do rozdzielenia aktywów z trustu na beneficjentów po opłaceniu wszystkich wydatków, co sprawia, że niezbędne jest prowadzenie drobiazgowej dokumentacji wszystkich transakcji.
Ubezpieczenie FDIC
Wysokość ubezpieczenia FDIC zależy od rodzaju trustu, liczby beneficjentów i ich indywidualnych statusów. Dla odwoływalnego zaufania, podczas gdy osadnicy żyją, zasięg FDIC wynosi 250 000 USD. Po śmierci jego lub jej beneficjentów uważa się za indywidualnych właścicieli, w związku z czym każdy z nich jest pokrywany do kwoty 250 000 USD. W przypadku nieodwołalnych trustów zaufanie za życia osadnika wynosi 250 000 USD.
Dolna linia
Sprawdzanie zaufania jest niezbędnym zasobem zaufania. Dlatego rozsądnie jest zasięgnąć porady prawnika ds. Trustów i nieruchomości przy tworzeniu takiego konta, aby mieć pewność, że życzenia zostaną spełnione, gdy zaufanie stanie się skuteczne.
