Kwalifikowany plan emerytalny to plan inwestycyjny oferowany przez pracodawcę, który kwalifikuje się do ulg podatkowych zgodnie z wytycznymi Internal Revenue Service (IRS). Indywidualne konto emerytalne (IRA) nie jest oferowane przez pracodawcę (z wyjątkiem SEP IRA i SIMPLE IRA). Dlatego nie jest to plan kwalifikowany.
W większości przypadków IRA nie jest kwalifikowanym planem emerytalnym.
Tradycyjne IRA
Tradycyjne IRA to plany oszczędnościowe, które pozwalają czerpać korzyści z wzrostu korzystnego z podatków. Ponieważ składki do nich są dokonywane za pomocą pieniędzy, które nie zostały jeszcze opodatkowane, inwestorzy zazwyczaj otrzymują odpis podatkowy, chociaż odpis ten może być ograniczony lub niedozwolony, w zależności od dochodów i od tego, czy masz kwalifikowany plan emerytalny w pracy.
Należy jednak płacić podatki od wypłat, które musisz wziąć w wieku 70½, nawet jeśli jeszcze nie przeszedłeś na emeryturę. Są to tak zwane wymagane minimalne rozkłady (RMD); kwota jest ustalana na podstawie wzoru IRS uwzględniającego wiek i saldo konta. Ogólnie rzecz biorąc, najpóźniej możesz zacząć brać je do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym kończysz 70½.
Istnieją również ograniczenia co do tego, ile możesz wnieść do IRA każdego roku. W 2020 r. Jesteś ograniczony do 6000 USD na rok (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) dla wszystkich IRA, które możesz posiadać.
Dostawcy planów IRA umożliwiają posiadaczom wyznaczanie beneficjentów, a niektórzy posiadacze planów zezwalają beneficjentom na wiele pokoleń. Ponieważ tradycyjne IRA umożliwiają osobom fizycznym inwestowanie z odroczeniem podatku, są one odpowiednie dla osób, które są w wysokim przedziale podatkowym, ale spodziewają się, że będą niższe w momencie przejścia na emeryturę.
Roth IRA
Roth IRA wymagają, aby inwestorzy płacili podatek od składek; innymi słowy, wpłacasz składki po opodatkowaniu i nie uzyskujesz odpisu podatkowego. Korzyść pojawia się, gdy przejdziesz na emeryturę: od wypłat nie jest naliczany podatek, co oznacza, że nie jesteś opodatkowany żadnymi pieniędzmi, które zarabiasz przez lata, kiedy znajdują się na Twoim koncie Roth. Co więcej, jeśli musisz wziąć pieniądze z konta, nie jesteś opodatkowany, jeśli pobierzesz tylko te składki, które pierwotnie wpłaciłeś.
Roth IRA nie mają żadnych RMD, żadnych wymagań, aby zacząć przyjmować dystrybucje. Kolejna korzyść z braku RMD: jeśli możesz sobie pozwolić na przechowywanie funduszy, mogą one nadal rosnąć bez podatku i być przekazywane twoim spadkobiercom. Spadkobiercy będą jednak zobowiązani do podziału.
W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, możesz nadal wnosić składki na IRA Roth po 70. roku życia.
Ponieważ Roth IRA umożliwiają osobom prywatnym inwestowanie na zasadzie wolnej od podatku, są one odpowiednie dla osób, które znajdują się w niskim przedziale podatkowym, ale oczekują wyższego poziomu po przejściu na emeryturę. W rzeczywistości istnieją ograniczenia dochodowe dotyczące tego, kto może wnosić wkład do Roth IRA. Osoby o wyższych dochodach mogą otworzyć jeden tylko poprzez przelanie tradycyjnych pieniędzy IRA lub 401 (k) pieniędzy i zapłacenie znacznych podatków, co nazywa się otwarciem back-door Roth IRA. Jeden wyjątek: jeśli mają Roth 401 (k), mogą przenieść go do Roth IRA bez obowiązku podatkowego.
Kwalifikowane plany emerytalne
Niektórzy pracodawcy oferują kwalifikowane plany emerytalne o zdefiniowanej składce lub określonych świadczeniach. Pracodawcy otrzymują zachęty od rządu USA do tworzenia tych planów.
Programy o zdefiniowanej składce, takie jak 401 (k), w dużej mierze zastąpiły programy o zdefiniowanym świadczeniu (staromodna emerytura) jako preferowany model. W przypadku wielu pracodawców pracownicy mogą zdecydować się na udział w planach oszczędności emerytalnych, takich jak plany 401 (k), w których pracodawcy dopasowują składki, a oszczędności rosną na zasadzie preferencji podatkowej.
