Spis treści
- Dwa rodzaje planów Keogh
- Historia Keogha
- IRA vs. Keogh
- Dolna linia
Plan Keogh (wymawiane KEE-oh), lub HR10, to finansowany przez pracodawcę, odroczony podatek plan emerytalny przeznaczony dla nieposiadających osobowości prawnej przedsiębiorstw lub osób prowadzących działalność na własny rachunek. Składki na nią muszą pochodzić z dochodów netto z samozatrudnienia. Sam termin jest przestarzały. Internal Revenue Service (IRS) nazywa je teraz „kwalifikowanymi planami”.
Kluczowe dania na wynos
- Plany Keogh są przeznaczone do użytku przez przedsiębiorstwa nieposiadające osobowości prawnej i osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Składki na plany Keogh są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a ich dochody stają się odroczone z tytułu podatku. Plany Keogh mogą inwestować w papiery wartościowe podobne do tych używanych przez IRA i 401 (k) s.
Dwa rodzaje planów Keogh
Istnieją dwa rodzaje Keoghów: plany o zdefiniowanej składce, zwane również programami HR (10) i programy o określonych świadczeniach. Ten ostatni obejmuje plany zakupu pieniędzy i plany podziału zysków. Oba rodzaje planów Keogh pozwalają na inwestowanie w papiery wartościowe, takie jak obligacje, akcje lub renty, podobnie jak w planie IRA lub 401 (k).
Plany składkowe Keogh są popularne wśród jednoosobowych właścicieli i małych firm i charakteryzują się stosunkowo wysokimi limitami składek przy mniejszym z 25% wynagrodzenia lub 56 000 USD w 2019 r. (Wzrost do 57 000 USD w 2020 r.). Ustanawia się program określonych świadczeń podobny do emerytury. W 2019 r. IRS umożliwia wniesienie wkładu w wysokości do 225 000 USD (230 000 USD w 2020 r.).
Składki na Keoghs są dokonywane przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu składki. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zasadniczo mogą odliczyć całkowitą roczną kwotę składki Keogh, w tym składki wniesione w imieniu pracowników. Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe osiągane w Keoghs odroczone są do momentu wycofania.
Historia Keogha
Plan Keogh, nazwany na cześć amerykańskiego przedstawiciela Eugene'a Jamesa Keogha z Nowego Jorku, został opracowany przez Kongres w 1962 r., Rozszerzony na ustawę o podatku od odzysku gospodarczego z 1981 r. I ponownie opracowany w ustawie o wzroście gospodarczym i zwolnieniu podatkowym z 2001 r. Maksymalne składki są różne wśród planów Keogha.
Przed 2001 r. Keoghs były planami przejścia na emeryturę dla osób samozatrudnionych, ale ponieważ prawo uległo zmianie i „nie rozróżnia już sponsorów korporacyjnych od innych sponsorów, termin ten jest rzadko używany”, zgodnie z IRS.
Dzięki ustawodawstwu uchwalonemu przez Kongres w 2001 r. Plany Keogh są obecnie nazywane przez IRS „planami kwalifikowanymi”.
IRA vs. Keogh
Indywidualne konto emerytalne (IRA) można założyć za pomocą dowolnego indywidualnego oszczędzania na emeryturę, o ile uzyskają one dochód kwalifikujący się na podstawie przepisów IRS. Zarówno w 2019, jak i 2020 r. Maksymalny wkład wynosi 6000 USD. W przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych można wnieść dodatkowe 1000 USD składek wyrównawczych rocznie do roku, w którym osiągną 70½ roku życia do końca roku podatkowego. Pracodawcy nie mogą wnosić składek w imieniu pracowników.
Zarówno Keoghs, jak i IRA wymagają dystrybucji w wieku 70½ lat, a dostęp do funduszy można uzyskać już w wieku 59½ lat. Możesz także przekształcić Keogh w IRA (tradycyjny lub Roth), ale musisz przewrócić fundusze, które usuniesz z Keogh w ciągu 60 dni, aby uniknąć potrącenia podatków i potencjalnych kar za wcześniejsze wycofanie. Najlepiej zrobić to z bezpośrednim przeniesieniem, powiernikiem do powiernika. Jeśli przenosisz pieniądze Keogh do Roth, mogą być również należne podatki - przed dokonaniem jakichkolwiek zmian skonsultuj się z doradcą podatkowym, a także upewnij się, że wszystkie odpowiednie formularze podatkowe są poprawnie wypełnione dla Keogh.
Główne różnice między tymi dwoma planami to limity składek oraz składki indywidualne w stosunku do pracodawców. Składki Posttax można wpłacać na konta IRA, ale składki Keogh oferują wyższe odliczenia podatkowe. Ponadto Keoghs oferuje wybory planu skierowane do osób prowadzących działalność na własny rachunek lub właścicieli małych firm, podczas gdy IRA są ograniczone do osób fizycznych.
Jest też inny wybór. Podczas próby wyboru między uproszczonym programem emerytury pracowniczej (SEP) a Keogh, pamiętaj, że utrzymanie Keogh kosztuje więcej i wiąże się z większą ilością formalności. Jednak limity składek Keogha są znacznie wyższe, zapewniając potencjał do zapewnienia większej podaży na emeryturze, w zależności od rocznych składek.
Dolna linia
Plany emerytalne są istotnym elementem każdego portfela, i dotyczy to również osób samozatrudnionych. W końcu zabezpieczenie wolności finansowej w przyszłości jest jednym ze sposobów na zmniejszenie stresu w późniejszych latach. Aby wyświetlić niektóre z najlepszych miejsc do założenia jednego z tych kont, możesz sprawdzić listy najlepszych brokerów dla IRA Investopedia i najlepszych brokerów dla IRA Roth.
