Odpowiedź może się różnić w zależności od dostawcy planu i postanowień dokumentu planu. W przypadku pytań związanych z konkretną kwestią pracodawca powinien skonsultować się z adwokatem ERISA, który będzie w stanie wydać odpowiednie zalecenie. Adwokat ERISA może przy podejmowaniu decyzji brać pod uwagę wcześniejsze przypadki dotyczące planów emerytalnych, takie jak notorycznie związany z Enronem.
Ponadto nasza odpowiedź zależy od tego, czy jesteś właścicielem firmy. Jeśli nie jesteś właścicielem firmy i pytasz z perspektywy pracownika, wybór powiernika zwykle nie wpłynie na końcowy wynik twoich transakcji.
Jeśli dostawca planu jest powiernikiem, pracodawca i dostawca planu określą, czy dostawca planu jest powiernikiem bezpośrednim czy uznaniowym. Jako powiernik uznaniowy, dostawca planu ponosiłby odpowiedzialność powierniczą za inwestycje planowe, a także przejmował obowiązki powiernika kierowanego. Jeśli dostawca planu jest powiernikiem bezpośrednim, dostawca planu może wykonywać funkcje powiernika bez otrzymywania wskazówek od pracodawcy. Odpowiedzialność kierowanego powiernika jest zasadniczo ograniczona do ustalenia, czy instrukcje pracodawcy są w porządku, zgodnie z planem i obowiązującymi przepisami.
Pracodawca, który nie ma personelu niezbędnego do wykonywania obowiązków powiernika, może uznać za korzystne korzystanie z usługodawcy planu lub innej strony jako powiernika planu. Pracodawca dysponujący odpowiednim personelem może chcieć przeprowadzić analizę w celu ustalenia, czy bardziej opłacalne jest wyodrębnienie obowiązków powiernika.
Pracodawca, który decyduje się na ustanowienie dostawcy planu powiernikiem, powinien przeprowadzać okresowe kontrole, aby upewnić się, że personel dostawcy planu jest odpowiednio przeszkolony do wykonywania wszelkich powierzonych mu obowiązków powiernika.
