Zasady uśpienia i odstąpienia od umowy IRA różnią się w zależności od stanu, podobnie jak w przypadku wszystkich aktywów finansowych podlegających ucieczce. Jednak niezależnie od stanu okres uśpienia dla IRA jest nieco inny niż w przypadku innych rodzajów aktywów. Szczególnie ważne jest, aby zdawać sobie sprawę z warunków umowy IRA i szczegółowych przepisów dotyczących odstąpienia od umowy, które mają zastosowanie do państwa zamieszkania.
Co to jest escheatment?
Kiedy konto finansowe staje się uśpione, co oznacza, że przez dłuższy czas nie było żadnej działalności, instytucje finansowe są zobowiązane do zgłaszania braku aktywności państwu.
Kluczowe dania na wynos
- Zazwyczaj zasady dotyczące uśpienia i wymuszania dla IRA różnią się w zależności od stanu. Gdy majątek osoby jest nieaktywny (często po śmierci) przez określony czas, państwo może przejąć majątek. Okres spoczynku dla niektórych aktywów wynosi zwykle od trzech do pięciu lat, ale okres spoczynku dla IRA jest na ogół dłuższy.
Zasoby, które pozostawały nieaktywne przez pewną liczbę lat, mogą zostać uznane za porzucone i zgłoszone przez państwo, zakładając, że nie można się skontaktować z właścicielem konta.
Jednak Roth IRA często nie podlegają escheatmentowi, ponieważ zazwyczaj nie spełniają wymagań RMD.
Ten proces nazywa się escheatment. Okres bezczynności, który musi upłynąć, zanim państwo może przejąć własność, nazywa się okresem spoczynku i zwykle trwa od trzech do pięciu lat, w zależności od prawa stanowego.
Jak działa Escheatment of IRAs
Ponieważ IRA mają pozostawać stosunkowo nieaktywne przez długi czas w fazie akumulacji - która zazwyczaj jest w latach pracy właściciela, w trakcie których na rachunku naliczane są odsetki - nie podlegają one escheatmentowi w taki sam sposób, jak w przypadku innych aktywów.
Zamiast być narażonym na roszczenia stanowe po kilku latach bezczynności, okres uśpienia dla IRA nie może rozpocząć się, dopóki właściciel konta nie osiągnie wieku, w którym musi zacząć przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD). Wiek ten został ustalony na 72 lata na mocy SECURE Act na rok 2020 i na przyszłość. Pozostaje 70½ dla tych, którzy osiągnęli ten wiek w 2019 roku lub w poprzednim roku.
Jeśli na przykład prawo stanowe określa okres spoczynku na trzy lata, na przykład IRA można uniknąć, jeśli właściciel konta osiągnie wiek 75 lat, nie przyjmując żadnych dystrybucji ani nie rejestrując żadnej działalności w instytucji finansowej, a instytucja nie będzie w stanie skontaktować się z właścicielem w adres wymieniony na koncie.
