Strategie obniżania dochodu do opodatkowania
Sposób obniżenia podatków jest jednym z najczęstszych problemów związanych z planowaniem finansowym wśród osób fizycznych i właścicieli firm.
Zwiększone standardowe odliczenia na podstawie ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu zapewniły wielu osobom oszczędności podatkowe (mimo że TCJA wyeliminowała wiele innych odliczeń szczegółowych i zwolnienie indywidualne). Potencjał dalszego zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu jest możliwy dzięki kilku strategicznym krokom.
Kluczowe dania na wynos
- Najprostszym sposobem na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest maksymalizacja oszczędności emerytalnych. Oba rachunki wydatków zdrowotnych i elastyczne rachunki wydatków pomagają zmniejszyć rachunki podatkowe w latach, w których dokonywane są składki. Długa lista odliczeń pozostaje dostępna dla obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu w całości lub w części podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek.
Zaoszczędź na emeryturę
Najprostszym sposobem na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest maksymalizacja oszczędności emerytalnych.
Osoby, których firma oferuje plan sponsorowany przez pracodawcę, takie jak 401 (k) lub 403 (b), mogą wnieść składki przed opodatkowaniem do maksymalnej kwoty 19 500 USD w 2020 r. (19 000 USD w 2019 r.). Osoby powyżej 50. roku życia mogą wnieść składki wyrównawcze w wysokości 6500 USD w 2020 r. (6000 USD w 2019 r.) Powyżej tego limitu. Ponieważ składki są wypłacane przed opodatkowaniem poprzez odroczenie wypłaty, pieniądze zaoszczędzone na sponsorowanym przez pracodawcę koncie emerytalnym są proste i bezpośrednie sposób na obniżenie podatku.
Dla tych, którzy nie mają opcji oszczędzania w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, składki na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) mogą być mądrą alternatywą. Maksymalny wkład do IRA w roku podatkowym 2020 wynosi 6000 USD (tyle samo, co w 2019 r.), Z rezerwą na dodatkowe 1000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych, a składki te zmniejszają ich podatki.
Podatnicy (lub ich małżonkowie), którzy mają sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne, mogą również odliczyć część lub całość swojego tradycyjnego wkładu IRA od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W zależności od dochodów IRS ma szczegółowe zasady dotyczące tego, czy - i ile - mogą odliczyć.
Rozważ elastyczne plany wydatków
Niektórzy pracodawcy oferują elastyczne plany wydatków, które pozwalają na wyrzucenie pieniędzy przed opodatkowaniem na wydatki takie jak koszty leczenia.
Elastyczny rachunek wydatków (FSA) zapewnia sposób na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez odłożenie części zarobków na osobny rachunek zarządzany przez pracodawcę. Pracownik może wnieść wkład do 2750 USD w roku planu 2020, co oznacza wzrost o 50 USD w stosunku do 2019 r.
Zgodnie z przepisem „wykorzystaj lub strać” pracownicy biorący udział często muszą ponieść wydatki kwalifikowalne do końca roku planowego lub utracić niewydane kwoty. Zgodnie ze specjalną zasadą pracodawcy mogą zaoferować pracownikom uczestniczącym więcej czasu poprzez opcję przeniesienia lub okres karencji.
W ramach opcji przeniesienia pracownik może przenieść do 500 USD niewykorzystanych środków na następny rok planu. W ramach opcji okresu karencji pracownik ma dwa i pół miesiąca po zakończeniu roku planowego na poniesienie wydatków kwalifikowalnych - na przykład 15 marca 2020 r., Na rok planowy kończący się 31 grudnia 2019 r. Pracodawcy mogą zaoferować obie opcje, ale nie obie, lub żadna.
Plan oszczędnościowy (HSA) jest podobny do FSA, ponieważ pozwala później wykorzystać składki przed opodatkowaniem na pokrycie kosztów opieki zdrowotnej. HSA są dostępne tylko dla pracowników z wysokimi odliczeniami planów ubezpieczenia zdrowotnego, a składki na 2020 r. Mogą wynosić do 3550 USD dla osób fizycznych i 7 100 USD dla rodzin. W przeciwieństwie do sald FSA, składki HSA mogą zostać przeniesione, jeśli nie zostaną wykorzystane w roku, w którym Jesteśmy uratowani.
Potencjał zmniejszenia dochodu do opodatkowania jest dostępny w kilku strategicznych krokach.
Zarówno HSA, jak i FSA przewidują obniżenie rachunków podatkowych w latach, w których wpłacane są składki.
Weź odliczenia biznesowe
Długa lista odliczeń pozostaje dostępna dla niższych dochodów podlegających opodatkowaniu dla podatników pracujących na własny rachunek w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin.
Odliczenie na przykład w biurze domowym oblicza się na podstawie uproszczonej lub zwykłej metody zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli część domu jest wykorzystywana jako dedykowana powierzchnia biurowa. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą również odliczyć część swojego samozatrudnienia podatek i koszt ubezpieczenia zdrowotnego, między innymi wydatkami, na obniżenie dochodu do opodatkowania.
Dla osób prowadzących działalność na własny rachunek istnieje wiele różnych programów emerytalnych, w tym indywidualna umowa emerytalna 401 (k) i uproszczona emerytura pracownicza (SEP). Obie opcje dają możliwość obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez składki przed opodatkowaniem i pozwalają na wyższe limity składek każdego roku.
SIMPLE IRA umożliwia wpłaty do 13 500 USD w 2020 r. (Wzrost o 500 USD w stosunku do 2019 r.), A także dodatkowe 3000 USD dla osób powyżej 50. roku życia. Solo 401 (k) umożliwia wpłaty do początkowej kwoty 19 500 USD bez podatku na 2020 r., również do 500 USD od 2019 r. SEP IRA dopuszcza składki podlegające odliczeniu do 25% rekompensaty, do 57 000 USD (wzrost o 1000 USD w stosunku do 2019 r.).
Właściciele firm lub osoby z profesjonalnymi, podlegającymi odliczeniu wydatkami mogą dokonać niezbędnych zakupów lub wydatków do końca 2019 r. Może to mieć duże znaczenie dla tych, którzy kupują ważną pozycję, za którą cenę zakupu można obciążyć wydatkami służbowymi.
Dolna linia
Reforma podatkowa wyeliminowała wiele szczegółowych odliczeń dla większości podatników, ale podatnicy wciąż mogą oszczędzić na przyszłość i obniżyć swój obecny rachunek podatkowy. Aby dowiedzieć się więcej na temat odliczeń i oszczędności podatkowych, skonsultuj się z ekspertem podatkowym.
