Co to jest nieograniczona gotówka
Nieograniczona gotówka odnosi się do rezerw pieniężnych, które nie są powiązane z konkretnym wykorzystaniem. Nieograniczoną gotówkę można wykorzystać na dowolny cel, ponieważ nie jest ona przeznaczona na określony cel i jest wyjątkowo płynna. Często w celu spełnienia warunków zobowiązań dłużnych firmy będą musiały utrzymywać pewien poziom środków pieniężnych w swoich bilansach - kwotę przekraczającą wymagania określa się jako środki pieniężne nieograniczone.
Nieograniczona gotówka jest częścią płynnych funduszy organizacji. Płynne fundusze organizacji obejmują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, środki pieniężne bez ograniczeń, ekwiwalenty środków pieniężnych, nieograniczone inwestycje krótkoterminowe (ST) oraz zdolność do krótkoterminowego zaciągania pożyczek netto.
PRZEŁAMANIE Nieograniczonej gotówki
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty reprezentują pieniądze, które organizacja może teraz wydać, ponieważ są to aktywa łatwo dostępne do wykorzystania. Aby wydać więcej, firma będzie musiała wziąć na siebie wyższy poziom zobowiązań poprzez zaciągnięcie pożyczki, na przykład poprzez pożyczki lub należności. W przypadku niektórych organizacji o zmiennym przepływie pieniężnym, takich jak organizacje non-profit, nieograniczona gotówka może utrzymać aktywność nawet wtedy, gdy wyczerpią się źródła finansowania.
Przykład nieograniczonej gotówki
Na przykład XYZ Corporation tworzy widżety. Niedawno wyemitowali dług w celu pozyskania kapitału na nową prasę z widgetami. Umowa dotycząca długu związana z nową emisją określa, że XYZ Corporation musi przez cały czas mieć pod ręką 300 milionów dolarów w gotówce. Środki pieniężne określone w przymierzu zadłużenia są środkami pieniężnymi ograniczonymi. Cash XYZ Corporation ma na księgach ponad 300 milionów dolarów, a poza tym, co jest przeznaczone na inne projekty, to nieograniczona gotówka.
