Co to jest nieofundowany plan emerytalny?
Nieopłacony program emerytalny to zarządzany przez pracodawcę plan emerytalny, który wykorzystuje bieżące dochody pracodawcy do finansowania płatności emerytalnych, gdy stają się one niezbędne. Jest to sprzeczne z finansowanym z góry planem emerytalnym, w którym pracodawca odkłada fundusze systematycznie iz wyprzedzeniem na pokrycie wszelkich kosztów planu emerytalnego, takich jak płatności na rzecz emerytów i ich beneficjentów.
Kluczowe dania na wynos
- W niefundowanych planach emerytalnych nie odkłada się żadnych aktywów, co oznacza, że świadczenia emerytalne są zazwyczaj wypłacane bezpośrednio ze składek pracodawcy. Konta emerytalne mogą być również zakładane przez firmy lub rządy. wiele krajów europejskich uważa się za plany nierzeczywiste.
Zrozumienie niepieniężnych planów emerytalnych
Plan emerytalny to program oferowany przez niektórych pracodawców, który zapewnia zamianę wynagrodzenia, gdy pracownik nie pracuje (na przykład, gdy pracownik przechodzi na emeryturę). Kiedy pracodawcy oferują plan emerytalny, mogą zaplanować przewidywane wymagania finansowe planu emerytalnego i regularnie odkładać określoną kwotę pieniędzy - i inwestować je, aby idealnie powiększyć fundusz lub sfinansować plan emerytalny z bieżących dochodów.
Nierzeczywisty plan emerytalny jest czasem określany jako plan emerytalny opłacany zgodnie z rzeczywistym użyciem. Wiele publicznych systemów emerytalnych zapewnianych przez państwo nie jest finansowanych, a świadczenia wypłacane są bezpośrednio z bieżących składek pracowników i podatków. Systemy emerytalne wielu krajów europejskich są niefinansowane, a świadczenia wypłacane są bezpośrednio z bieżących podatków i składek na ubezpieczenie społeczne. Kilka krajów ma systemy hybrydowe, które są częściowo finansowane. Hiszpania utworzyła Rezerwowy Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, a Francja utworzyła Rezerwowy Fundusz Emerytalny; w Kanadzie oparty na wynagrodzeniach plan emerytalny (CPP) jest częściowo finansowany, a aktywami zarządza CPP Investment Board, podczas gdy amerykański system zabezpieczenia społecznego jest częściowo finansowany z inwestycji w specjalne amerykańskie obligacje skarbowe.
Natomiast w pełni finansowany to termin opisujący, kiedy plan emerytalny ma wystarczające aktywa, aby zapewnić wszystkie naliczone świadczenia. Aby uzyskać pełne finansowanie, plan musi umożliwiać dokonywanie wszystkich przewidywanych płatności na rzecz emerytów i rencistów. Administrator planu jest w stanie przewidzieć kwotę środków, które będą potrzebne co roku. Może to pomóc w określeniu kondycji finansowej planu emerytalnego.
Pay-As-You-Go
Zarówno indywidualne firmy, jak i rządy mogą tworzyć emerytury zgodne z rzeczywistym użyciem. Poziom kontroli sprawowanej przez poszczególnych uczestników nierzeczywistego programu emerytalnego zależy od jego struktury i tego, czy program jest prowadzony prywatnie czy publicznie. Niefundowane plany emerytalne prowadzone przez rządy mogą używać słowa „składka”, aby opisać pieniądze wpływające do funduszu, ale zwykle te składki są opodatkowane według ustalonej stawki i ani pracownicy, ani pracodawcy, którzy wnoszą wkład, nie mają wyboru, czy i ile płacą w planie. Prywatne emerytury wypłacane zgodnie z rzeczywistym użyciem dają jednak uczestnikom swobodę.
Jeśli pracodawca oferuje plan emerytalny zgodnie z rzeczywistym użyciem, uczestnik indywidualny najprawdopodobniej będzie mógł wybrać kwotę wypłaty, którą chce odliczyć i przyczynić się do przyszłych świadczeń emerytalnych. W zależności od warunków planu uczestnik może mieć możliwość pobrania określonej kwoty pieniędzy w każdym okresie wypłaty lub wniesienia kwoty ryczałtowej. Jest to podobne do sposobu finansowania kilku planów określonych składek, takich jak plany 401 (k).
