Martwisz się o nadpłacanie podatków od dystrybucji IRA? To ważna kwestia, którą możesz rozwiązać, jeśli masz odpowiednie informacje. Po pierwsze, musisz wiedzieć, jakiego rodzaju składki dokonałeś (przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu) i na jaki rodzaj konta. Prowadzenie dobrej dokumentacji jest kluczowe.
Składki na tradycyjne IRA powinny podlegać odliczeniu od podatku, ale nie dotyczy to wszystkich. Kiedy uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym, takim jak 401 (k) i osiągasz dochód powyżej kwoty progowej ustalanej corocznie dla twojego statusu zgłoszenia, składki wniesione przez ciebie do tradycyjnego IRA nie podlegają odliczeniu.
Oczywiście składki do Roth IRA są zawsze dokonywane z dochodu po opodatkowaniu, jeśli kwalifikujesz się do ich otrzymania, a wypłaty z Roth IRA są zawsze wolne od podatku. Niestety, jeśli przekroczysz określony poziom dochodów, nie możesz mieć Rotha.
Nawet jeśli składki IRA są niemożliwe do zniesienia, nadal istnieją dobre powody, aby je uczynić: zwiększają oszczędności emerytalne, a zyski z tych składek są odraczane. (Należy pamiętać, że roczny limit składki do IRA jest taki sam, niezależnie od tego, czy wpłacasz składki podlegające odliczeniu, czy nie odprowadzane składki po opodatkowaniu).
Kluczowe dania na wynos
- Większość składek na rzecz IRA jest dokonywana przy użyciu środków przed opodatkowaniem, co oznacza, że fundusze nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną rozdzielone lub zamienione na Roth IRA. Składki po opodatkowaniu na rzecz IRA nie podlegają jednak opodatkowaniu przy dystrybucji lub konwersji do Roth IRA, ponieważ podatek ten został już zapłacony. Biorąc udział w wypłacie lub dokonując konwersji, nie można wyznaczyć, że jest to dokonywane przy użyciu środków po opodatkowaniu. Zamiast tego należy obliczyć procent środków po opodatkowaniu we wszystkich swoich kont IRA i zastosuj ten procent do podziału, abyś wiedział, ile z niego podlega opodatkowaniu.
Tradycyjne IRA i podatki
Kiedy wpłacasz składki podlegające odliczeniu od podatku do IRA, fundusze na twoim koncie nie będą opodatkowane, dopóki nie zabierzesz ich w ramach dystrybucji lub nie przekształcisz w Roth IRA. Jeśli jednak twoja IRA została częściowo zbudowana z niepodlegających odliczeniu składek, nie jesteś winien podatku od tych pieniędzy, gdy są one dystrybuowane lub konwertowane, ponieważ zostały już opodatkowane.
Możesz pomyśleć, że możesz po prostu powiedzieć, że środki, które rozdzieliłeś lub zamieniłeś, pochodziły z pieniędzy, których nie można podnieść na twoich rachunkach, ale prawo tego nie dopuszcza. Zamiast tego należy obliczyć procent środków, które nie są podatne na opodatkowanie na kontach, a następnie zastosować je do kwoty wypłaty lub konwersji. Musisz to zrobić, nawet jeśli IRA, z którego bierzesz dystrybucję, ma w sobie tylko nieistotny wkład. Wymaga to prowadzenia dobrej dokumentacji tego, co wniosłeś do swojej IRA po opodatkowaniu.
Składając niepodlegający wkładowi IRA, zgłoś to na formularzu 8606, Niedostępne IRA . Wprowadź wszelkie nieściągalne wkłady wniesione w bieżącym roku i dodaj je do twoje nieedukowalne składki w poprzednich latach (minus korekty dla dystrybucji), aby uzyskać całkowitą podstawę dla wszystkich tradycyjnych IRA. Informacje te pomagają obliczyć podatek od wypłat i konwersji. Zachowaj kopie formularza 8606, abyś miał informacje o kosztach na przyszłość. Nie zakładaj, że Twój opiekun lub powiernik IRA będzie śledził te informacje za Ciebie.
Pamiętaj, aby przechowywać bieżącą sumę wszystkich składek IRA po opodatkowaniu z roku na rok.
Jak obliczyć podatek
Gdy masz oba rodzaje tradycyjnych IRA (te z wkładami podlegającymi odliczeniu od podatku i te z podatkami po opodatkowaniu), ustalenie, ile z twojej dystrybucji lub konwersji podlega opodatkowaniu, jest skomplikowanym procesem. Jeśli poniższe wyjaśnienie Cię myli, warto skorzystać z pomocy księgowego lub innego doświadczonego podatnika.
Jak wspomniano powyżej, nie możesz wskazać, że twoje tradycyjne dystrybucje IRA pochodzą wyłącznie ze składek po opodatkowaniu. Zamiast tego musisz obliczyć odsetek, który stanowią składki nieściągalne w łącznym saldzie wszystkich rachunków. Podzielić całkowitą kwotę swoich nieściągalnych składek przez wartość wszystkich kont IRA (w tym SEP IRA i SIMPLE IRA) na koniec roku. Pamiętaj o uwzględnieniu w tej wartości dystrybucji lub konwersji, których dokonujesz, a także wszelkich innych dokonanych w ciągu roku.
Jeśli na przykład przez lata przekazałeś 10 000 USD środków po opodatkowaniu do wszystkich swoich IRA, a saldo na wszystkich rachunkach plus przyjęta dystrybucja wynosi 100 000 USD (saldo konta 90 000 USD plus dystrybucja 10 000 USD), Twój procent wynosić 10% (10 000 $ podzielone przez 100, 00 $). Ta wartość procentowa jest wolną od podatku wartością procentową dystrybucji IRA. Pomnóż rozkład za rok (10 000 USD) przez ten procent, aby określić, co jest wolne od podatku (1000 USD); saldo (9 000 USD) podlega opodatkowaniu.
W przypadku straty
Załóżmy, że wpłaciłeś składki na podatek IRA w wysokości 10 000 USD (zakładając, że nie można odliczyć składek), a konto ma teraz wartość 4000 USD. Jeśli w pełni rozdzielisz fundusze, poniesiesz stratę w wysokości 6000 USD. Stratę traktuje się jako różne odliczenie wyszczególnione w załączniku A formularza 1040 (należy wyszczególnić, aby uzyskać korzyść podatkową ze straty).
Podsumowując
Istnieje kilka dobrych powodów, aby składać nieudane składki IRA, ale komplikuje to życie podatkowe. Pamiętaj, aby prowadzić ewidencję, aby nie płacić podatku od tych składek podczas przyjmowania dystrybucji lub dokonywania konwersji Roth IRA. A jeśli matematyka nie jest twoją mocną stroną, zastanów się, czy specjalista podatkowy nie dowie się, co jesteś winien.
