Przy zakupie ubezpieczenia na życie należy wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe. Internal Revenue Service (IRS) nakłada różne reguły podatkowe na różne plany, a czasem rozróżnienia są arbitralne. Poniższy przewodnik ma na celu wyjaśnienie niektórych konsekwencji podatkowych dotyczących składek na ubezpieczenie na życie.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na ubezpieczenia na życie w większości przypadków nie są opodatkowane, tzn. Nie jest dodawany ani obciążany podatek od sprzedaży. Premie te również nie podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli pracodawca płaci składki na ubezpieczenie na życie w imieniu pracownika, wszelkie płatności o wartości 50 000 USD lub większej są opodatkowane jako dochód. Odsetki naliczone za ubezpieczenie przedpłacone są opodatkowane jako przychody odsetkowe. Zwroty z całych polis ubezpieczenia na życie nie są opodatkowane, dopóki polisa nie zostanie zrealizowana.
Osoba dokonująca zakupu ubezpieczenia na życie musi rozważyć wiele kwestii przed podjęciem decyzji. Po pierwsze, istnieje rozróżnienie między terminowym ubezpieczeniem na życie a całym ubezpieczeniem na życie. Okres życia zapewnia ochronę przez określoną liczbę lat, podczas gdy cała polisa na życie jest skuteczna na całe życie. Ubezpieczający musi również obliczyć, ile ubezpieczenia potrzebuje. Zależy to w dużej mierze od tego, dlaczego kupują oni ubezpieczenie na życie.
Osoba, która zajmuje się jedynie pokryciem kosztów pogrzebu i pogrzebu najbliższych krewnych, może zdecydować się na zasiłek pogrzebowy w wysokości 20 000 USD lub mniej. Natomiast ktoś z kilkoma dziećmi na utrzymaniu, z których wszystkie ma nadzieję wysłać na studia, często pragnie ubezpieczenia w wysokości 500 000 USD lub więcej. Dalszym komplikowaniem procesu zakupu jest sama liczba towarzystw ubezpieczeń na życie do wyboru. Internet nieco uprościł ten proces, ponieważ kilka witryn poświęconych jest wyłącznie porównywaniu ofert kilkudziesięciu towarzystw ubezpieczeń na życie.
Płacenie podatków od składek na ubezpieczenie na życie
W przeciwieństwie do zakupu samochodu lub telewizora, wykupienie ubezpieczenia na życie nie wymaga zapłaty podatku od sprzedaży. Oznacza to, że kwota premii, którą ubezpieczający podaje, gdy otrzymuje ubezpieczenie, to kwota, którą płaci, bez żadnej kwoty procentowej dodanej na pokrycie podatków. Biorąc to pod uwagę, istnieją pewne sytuacje, w których ubezpieczający jest zobowiązany do zapłaty podatków od składek ubezpieczeniowych.
Ubezpieczenie na życie opłacane przez pracodawcę
Kiedy pracodawca danej osoby zapewnia ubezpieczenie na życie w ramach ogólnego planu wynagrodzeń, IRS uznaje to za dochód, co oznacza, że pracownik podlega podatkom. Podatki te obowiązują jednak tylko wtedy, gdy pracodawca płaci ponad 50 000 USD w ramach ubezpieczenia na życie. Nawet w tych przypadkach koszt premii za pierwsze 50 000 USD ubezpieczenia jest zwolniony z opodatkowania.
Na przykład osoba, której pracodawca zapewnia im na okres zatrudnienia 50 000 USD ubezpieczenia na życie oprócz wynagrodzenia, świadczeń zdrowotnych i planu oszczędności emerytalnych, nie musi płacić podatków od swoich świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie, ponieważ nie przekraczać progu ustalonego przez IRS.
Natomiast osoba, której pracodawca zapewnia mu ubezpieczenie na życie w wysokości 100 000 USD, musi płacić część podatku. Dolary premii, które płacą za ubezpieczenie w wysokości 50 000 USD, które otrzymuje ponad próg IRS, liczą się jako dochód do opodatkowania. Dlatego jeśli miesięczna kwota składki wynosi 100 USD, kwota podlegająca opodatkowaniu jest kwotą, która płaci dodatkowe 50 000 USD na pokrycie lub 50 USD.
Przedpłacone ubezpieczenie na życie
Niektóre plany ubezpieczeń na życie pozwalają ubezpieczającemu na opłacenie ryczałtu z góry. Te pieniądze są stosowane do premii planu przez cały okres jego obowiązywania. Ryczałt rośnie również z powodu odsetek. Wzrost tych pieniędzy jest uznawany przez IRS za dochód odsetkowy, co oznacza, że może podlegać opodatkowaniu, gdy zostanie złożony wniosek o wypłatę składki lub gdy ubezpieczający wycofa część lub całość zarobionych pieniędzy.
Plany wartości gotówkowej
Wiele całych planów ubezpieczeń na życie, oprócz zapewniania ubezpieczonym stałych świadczeń z tytułu śmierci, kumuluje również wartość gotówkową, gdy ubezpieczający wpłacają na te plany swoimi dolarami składkowymi. Część dolarów premii wchodzi do funduszu, który gromadzi odsetki. Często, zwłaszcza w przypadku planów obowiązujących od wielu lat, wartość gotówki przekracza kwotę, którą ubezpieczający zapłacił z tytułu składek. Dlatego ludzie używają tego rodzaju ubezpieczenia na życie jako narzędzia inwestycyjnego, a także korzystają z ochrony zapewnianej ich rodzinom na wypadek przedwczesnej śmierci.
Podczas gdy wielu doradców finansowych pozostaje niezachwiany wobec wykorzystywania ubezpieczeń na życie do celów inwestycyjnych, twierdząc, że zwroty były wyjątkowo słabe w porównaniu do funduszy inwestycyjnych i innych inwestycji, faktem pozostaje wartość gotówkowa większości polis ubezpieczenia na życie z czasem. Ponieważ jest to ubezpieczony traktowany jako dochód, ma to wpływ na podatek dochodowy.
Dobra wiadomość dla ubezpieczającego na całe życie polega na tym, że nie muszą oni płacić podatków dochodowych każdego roku ze względu na wzrost wartości gotówkowej jego planu. Podobnie jak w przypadku kont emerytalnych, takich jak plany 401 (k) i IRA, akumulacja wartości gotówkowej na całej polisie ubezpieczeń na życie jest odraczana. Chociaż te pieniądze kwalifikują się jako dochód, IRS nie wymaga od ubezpieczającego płacenia podatków, dopóki nie zrealizuje polisy.
Jeśli i kiedy ubezpieczający zdecyduje się wziąć wartość gotówkową całej swojej polisy ubezpieczeniowej na życie, kwota, od której jest zobowiązany do zapłaty podatków, stanowi różnicę między wartością gotówkową, którą otrzymuje, a sumą, którą zapłacił składki w czasie, gdy polisa była siła. Na przykład, jeśli płaci 100 USD miesięcznie przez 20 lat lub 24 000 USD, a następnie realizuje polisę i otrzymuje 30 000 USD, kwota podlegająca opodatkowaniu wynosi 6000 USD.
Inną cechą całego ubezpieczenia na życie jest to, że w wielu przypadkach ubezpieczający może zaciągnąć pożyczkę w stosunku do wartości gotówkowej swojej polisy. Istnieje błędne przekonanie, że wpływy z tego rodzaju pożyczek podlegają opodatkowaniu. Tak nie jest, nawet jeśli kwota pożyczki przekracza łączną składkę wpłaconą na polisę. Zaciągnięcie pożyczki po prostu zmniejsza wartość pieniężną polisy i, w stosownych przypadkach, zmniejsza wypłacane świadczenie z tytułu śmierci.
Składki na ubezpieczenie na życie nie podlegają odliczeniu od podatku
Dodatkowym nieporozumieniem, które jest dość powszechne w przypadku składek na ubezpieczenie na życie, jest to, że można je odliczyć od podatku. W przeciwieństwie do składek na ubezpieczenie zdrowotne, które ubezpieczający mogą odliczyć od swoich federalnych podatków dochodowych, składki na ubezpieczenie na życie są klasyfikowane przez IRS jako koszt osobisty. Z reguły podatnik nie może odliczyć żadnych pieniędzy wydanych na wydatki osobiste, w tym na ubezpieczenie na życie, kiedy składa zeznanie podatkowe.
